我公司今年补以前年度的税费，其中涉及到的滞纳金有150万，这150万营业外支出在明年汇算清缴时需要纳税调增不能在税前扣除，那请问现在季报我可以税前扣除吗？我觉得是可以的，另外，涉及到补的以前年度的所得税等税费，我要怎么做呢？
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老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师
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老师，您好。我们现在补了2020年印花税3.8万和滞纳金1.08万。请问如何分录，以及这3.8万可以2022汇算清缴的时候扣除吗？要如何操作才能企业所得税税前扣除呢
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老师，请问根据税务检查补缴前几年的税，会涉及多个年份的，我需要怎么处理，是不是得走以前年度损益调整和利润分配科目呢？可以放在一起做一笔，还是不同年份的分开做呢？产生的滞纳金就可以直接走当年的费用了吧？
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3、C有限公司，2025年度经昌情况如下营业收入2000万元，销售费用380万元（其中广告费310万元），管理费用160万元（其中招待费18万元）营业外支出30万元（罚款20万元，支付税收滞纳金6万元)（1）(单选题）关于广告费，错误的是（A当期不能在税前扣除的金额在下期可以继续扣除B税前可以扣除的金额是300万元C广告费按照利润总额的12%可以税前扣除D广告费需要调整增加应纳税所得额的金额是10万元
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老师，你好！请问一下如果以前年度有一笔政府补贴应该计入“营业外收入”但是当时没有做在“营业外收入”且在所得税汇算清缴的时候没有交所得税。今年税务局查到，让更正了以前年度的所得税申报表。但是以前年度的时候公司是亏损，更正后也就没有体现补交税。这种情况公司在今年还需不需要做账务调整呢？
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我公司今年补以前年度的税费，其中涉及到的滞纳金有150万，这150万营业外支出在明年汇算清缴时需要纳税调增不能在税前扣除，那请问现在季报我可以税前扣除吗？我觉得是可以的，另外，涉及到补的以前年度的所得税等税费，我要怎么做呢？
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