老师，2026.2月份缴纳个税（所属期2026.1月，1月份申报2025.12月份个税，1月份发放12月份工资）；2025.12月份未计提个人所得税，补计提会计分录怎么做？2025年时计入其他应收款，同一会计年度是否需要保持一致，2026年时在计入应付职工薪酬。然而这个需要调整未分配利润吗？

老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。

个税2023年8月和11月份多虚报了工资，因为是小规模纳税人，季度报税，调整账务的时候，11月份当季度12月份调整了计提工资数就可以吧，不需要再做企业所得税的分录调整吧？ 主要是第三季度的8月份工资，在当年的12月份做了计提数的凭证调整，所得税怎么做分录调整，因为三季度的利润是亏损的，这一块有点迷茫转不过来弯，分录应该怎么做

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

月末需要计提个人所得税吗？是否可以按课件里老师的做法，现在是10月份发放9月工资在贷方计入：应交税费-应交个人所得税。然后11个月再缴纳。 其他老师做了计提，就是9月底时借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 然后10月发9月工资时 借：应交税费-应交个人所得税 贷 ：银行存款 实务中两种都可以是吗？

老师你好！ 我24年12月忘记计提公司承担的社保了，25年1月有缴纳24年12月社保。那我是不是得在做25年1月账的时候补计提24年12月的社保。 我财务软件没有以前年度损益调整科目，是不是可以借 利润分配—未分配利润 贷应付职工薪酬—社会保险费 24年12月份的工资也忘记计提了，是需要上面的同样操作吗？