老师你好！ 我24年12月忘记计提公司承担的社保了，25年1月有缴纳24年12月社保。那我是不是得在做25年1月账的时候补计提24年12月的社保。 我财务软件没有以前年度损益调整科目，是不是可以借 利润分配—未分配利润 贷应付职工薪酬—社会保险费 24年12月份的工资也忘记计提了，是需要上面的同样操作吗？

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

我25年1月有些农民工的工资是由总包方直接代发的（工资有24年11月，12月，也有25年1月当月的），我可以都放在25年1月写计提并发放的分录吗？

属于哪一年的成本，如果属于24年的，还是按照上面的做法，用利润分配未分配利润，如果不涉及的话，可以直接做到2025年的里面。

哦，好的明白了 谢谢老师

不用客气工作愉快。

老师还有一个问题，管理人员工资我计提时是管理费用。那我提供劳务的农民工工资计提时是写哪个科目比较准确（我公司是小企业会计准则）

工程施工确认收入之后结转到主营业务成本。

好的谢谢