老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。

有的一起上传的不知道为什么没上传上来

一起上传的不知道为什么没上传上来

没有看到45147.27金额那一列呢？

重新发一份，给您，今年重回的工资发放分录。一并发您。

老师您看看这个处理对吗？

计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 这笔分录金额不对个税不计提，实际发放工资和缴纳时做账

一直沿用之前的做账，不涉及损益今年直接做一笔这个红字分录重回然后做一笔不带个税的分录？

提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 这笔分录全部红冲回来，实际发放工资时贷方出去，这样应该是最准确的吧？

你好！这笔红冲没有个税金额吗？

有的，把个税一起冲掉

你好！如果都冲了就不应该有差，11月12月个人建议原分录红字冲回，再做正确的，你涉及科目和金额比较多容易产生差错

跨年了，涉及到损益类的科目，是用利润分配未分配利润科目吗？还是原路红字重回呢？