老师，三月开了专票，4月份红冲，那三月份填报的增值税不是有这笔税额了吗？需要先交税费？

那就是三月份正常填报，四月份它会带出来负数是吧？那这个就不管它对吧？主要三月份开的这笔我们知道错误了没有做收入，导致增值税申报的收入和销项税跟财务系统不一致

是的，三月份正常填报，四月份它会带出来负数

那岂不是要先交税了？

这个红冲的不能负数填到未开票收入那里吗

是的，那个是要先交税的了

就是三月开了专票，四月份申报之前发现开错了，然后红冲，那三月份增值税填报没有负数的话不是要先交税吗？

只能先交税，4月申报填负数

那三月份需要把开错的发票在财务系统入账做收入否？ 要不税务系统和账面不一样

是的，3月开错要做收入的，申报也是

那如果没做呢

没做账，你申报的增值税就跟报表不一致，申报就麻烦

但开进去还要交企税？