老师您好，我这里有一笔费用，本来在上一年度借：在建工程的，但是给记在了管理费用，然后在2025年度发现错误，就做了调整，借：在建工程 贷：以前年度损益调整；我这样调整过后，在做2025年度审计的时候，审计所是这样调整的，借：管理费用- xx 贷：未分配利润-其他转入，现在审计所为了调整资产负债表 的未分配利润差额跟利润表差额一致，要求我们按他们那样调整，我想问一下我们这边分录怎么做呢？

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

请问调整分录该怎么写。去年有一笔以前年度损益调整，一开始写成了 借：其他应收100 贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整100 贷：营业外收入100 借：营业外收入100 贷：未分配利润100 现在想把这笔分录修改，不应该通过营业外收入再结转到未分配利润。我把后两笔冲掉，又做了 借：以前年度损益调整100 贷：未分配100 但调整后影响利润，报表不平，请问正确做法应该是怎样的？

老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？

老师，我这个月，补计提了2022年一个月的工资数，做账的时候是 借以前年度损益调整 贷 应付职工薪酬。结转 借 非分配利润 贷以前年度损益调整。现在我的资产负债表和利润表的净利润，有这个差额，我应该怎么调啊，是哪一步有做错吗

老师，我们公司本月根据审计调整，调了借在建工程2000万，贷以前年度损益调整，这样是利润增加对吧，我看期末结转以前年度损益调整也转到了利润分配，但上个月我们盈利800万，这个月我们亏300万，六月盈利500万，请问以前年度的2000为什么没有反应在6月报表里面呢