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老师好,分公司选择总公司汇总申报企业所得税,分公司是亏损,但是做总公司汇算时因为不想出现亏损,就没有合并这部分数据,会有什么影响嘛,请勿重复接单

2026-04-22 18:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-22 18:33

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-04-22 18:36

您好,选择总分机构汇总申报企业所得税后,不合并分公司亏损数据,直接构成**虚假纳税申报**,违反《企业所得税法》第五十条及国家税务总局公告2012年第57号要求,金税系统会自动比对出总分数据不一致形成异常,一旦查实将按偷税处理,面临滞纳金与罚款,同时分公司可能被视同独立纳税人重新计税。 这种操作不仅违规,还会造成实际损失:分公司合法亏损无法抵减总公司利润导致当期多缴税款,且未并入的亏损后续不能结转弥补,既承担税务风险又白白浪费亏损额度,建议立即更正申报并入分公司亏损数据。

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立刻更正汇算,合并分公司亏损,正常盈亏互抵,才合规无风险。
2026-04-22
备案汇总纳税,必须合并盈亏,不合并属于申报违规 预警风险极高:总分数据比对异常、分公司无分配额被罚 多交所得税,分公司亏损无法以后弥补抵税 小微企业资格可能失效,后续查账补滞纳金
2026-04-22
你好1;   先去申请备案分摊比例; 然后看地方税务局的要求 ; 看是 以分摊比例自己当地报; 还是总部汇总报   
2023-03-01
您好,您做总分汇总申报备案了!?
2023-01-11
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2025-01-06
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