请问老师，跨年的专票红冲后从新开具金额都一样，不影响收入，会计分录只需要把前些年分录红字更正就可以吗？

去年年初收到某材料2吨 发票已抵扣，已做账领用完毕。但实际工作中，这项材料退回了1.3吨。今年8月对方要求我们给他们开具红字信息表。当月已收到全部2吨的红字发票和未退回的0.7吨正数发票。我收到红字发票后，红字冲销了原材料，应付账款的凭证。同时，8月份同样材料我们够买了3吨。我想请问，能把新的材料抵原来领用的吗？如果可以，怎么做分录，如果不可以，红冲了原材料发票，原材料负数怎么做分录。需要调整以前年度损益吗？怎么调？谢谢

老师你好，企业所得税汇算清缴之后，上年开出去的发票金额有变化，需要重新开具，这个收入是不是就记入今年了？红冲的发票冲上年吗？这个会计分录要怎么处理呢？会不会影响财务报表的数据呢？

老师，小规模公司，季度都是未超30万，未跨年，第二季度开一张普票3000,在第三季度时冲红普票3000，重新开具一张专票3000，还开一张普票2000,请问一下普票部分冲红比正数部分发票还多，普票多冲红部分我要怎么做会计分录？问的是会计分录?正常做会影响我专票的收入部分

老师，2023年第三个季度冲红第二季度普票5000（冲红未重开），但第三季度也有开专票5000（不是同一笔业务），账里要怎么做会计分录，才不会影响专票的营业收入和应交税费，因为专票部分是正常缴纳税金的，会计分录要怎么做才不会影响专票部分的营业收入和应交税金?正常做一笔负数和一笔整数就互相抵掉了，账里体现不出专票部分的营业收入和应交税费那意思是正常入账，一正一负咯，到10月份缴纳税金时，报表应交增值税出现负数也是正常的是吗？就这样做吗？

想跟老师们请教，谢谢。做的苏州步步高二期一个幕墙分包工程，累计已开具专票3100多万且对方已全部抵扣，以前开票都是纸质10万元版的且时间也非同一时间点，陆续共开具316张，现在步步高子公司合并，要求我们一笔笔红冲已开具专票，并全额重开给合并后公司。历时2-3年的工程专票红冲，税务上有没有风险？如何规避？会计分录，贷方科目可以直接用主营业务收入吗？我想当期红冲当期开具，不影响以前年度损益，会计处理是否正确，谢谢！