老师你好，企业所得税汇算清缴之后，上年开出去的发票金额有变化，需要重新开具，这个收入是不是就记入今年了？红冲的发票冲上年吗？这个会计分录要怎么处理呢？会不会影响财务报表的数据呢？
同学，今年红冲去年分录，就可以了，不影响去年的数据
-
Q
去年发票开错税率百分之三，现在所得税汇缴后重开发票税率百分之9，现在冲红之前的账务处理，之前的收入，成本类科目要通过以前年度损益调整吗？去年已经交了所得税，今年又重新开票，做今年收入的话，所得税会重复征收吗？所得税这块怎么处理？要调整纳税申报表，还是怎的处理？
-
Q
去年一个项目的发票开错税率百分之三，现在所得税汇缴后重开发票税率百分之9，现在冲红之前的账务处理，之前的收入，成本类科目要通过以前年度损益调整吗？该项目收入20万，成本结转了40万。（成本结转多了）去年总的项目合计已经交了所得税，今年又重新开票，做今年收入的话，所得税会重复征收吗？所得税这块怎么处理？要调整纳税申报表，还是怎的处理？
-
Q
老师你好，企业所得税汇算清缴之后，上年开出的发票今年还可以红冲不？金额有变化，红冲后重新开具，是不是就入今年的收入就可以呀？
-
Q
老师你好，企业所得税汇算清缴之后，上年开出去的发票金额有变化，需要重新开具，这个收入是不是就记入今年了？红冲的发票冲上年吗？这个会计分录要怎么处理呢？会不会影响财务报表的数据呢？
-
Q
老师，12月份材料发票已经抵扣认证了，现在发现发票开票有误，这个月发票被红冲了之后，是不是下个月报税就会产生转出未交增值税了呢，那我们就把这张重开的发票再次抵扣就平了吧？账务处理第一笔业务是红冲掉这张发票，第二笔业务分录是进项税额转出，第三笔业务分录是转出未交增值税，第四笔业务分录是更正的发票按正常购进的会计分录，这样处理对吗？是不是这个转出未交增值税就会平了？跨年红冲的发票会影响税负或者企业所得税汇算吗？
热门问答 更多>
-
今年计提及缴纳2024年汇算清缴，会计分录怎么做
-
实缴完成了，还能办理减资吗
-
老师，符合甲供材的情况，开具简易计税3%的发票，可以开具专票，对方可以抵扣么？
-
老师，我们公司名下有辆车出售了，是按固定资产处理的账务，现在企业所得税汇算清缴时，提示我增值税申报表和企业所得税申报表收入不一致，我应该怎么做呢
-
请问我这个经营范围可以开建筑服务*工程款吗 就是个体户公司用机械拆除房屋获得的拆迁工程款
-
我们公司有2个员工发工资走的是劳务公司。我公司给劳务公司一万元，劳务公司给我们开票八千，账怎么做平？
-
最后一个不定项哪位老师帮我做一下，谢谢啦
-
我们公司财务总监通知让把公司升为一般纳税人，通知装修公司把之前的发票(存在跨年发票)全部冲掉，重新开户专票，有400多万，会不会引起税务预警
-
你好老师，怎么把车的库存一个车型的数量减一台，领一个车型库存增加一个
-
银行回单备注提请让渡是什么意思？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那我报今年1季度报表时，财务报表的年初数据需要调整不？
这个冲去年的分录，不用经过利润分配科目吗？那就是相当于今年的收入就是红字蓝字相抵后的那个金额了呗。
同学，这个金额大不大呢
金额还挺大的，然后还有个问题就因为涉及到去年是小规模，然后今年就变成一般纳税人了，然后这个假如金额挺大，我冲去年的收入，那相应是不是也要把去年的成本也冲了，今年开具后重计成本呢？
同学，是这样的，没错
好的，明白了老师，谢谢你！
好的呢同学祝你生活愉快