老师你好，企业所得税汇算清缴之后，上年开出去的发票金额有变化，需要重新开具，这个收入是不是就记入今年了？红冲的发票冲上年吗？这个会计分录要怎么处理呢？会不会影响财务报表的数据呢？
同学，今年红冲去年分录，就可以了，不影响去年的数据
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老师你好，企业所得税汇算清缴之后，上年开出的发票今年还可以红冲不？金额有变化，红冲后重新开具，是不是就入今年的收入就可以呀？
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老师你好，企业所得税汇算清缴之后，上年开出去的发票金额有变化，需要重新开具，这个收入是不是就记入今年了？红冲的发票冲上年吗？这个会计分录要怎么处理呢？会不会影响财务报表的数据呢？
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老师，12月份材料发票已经抵扣认证了，现在发现发票开票有误，这个月发票被红冲了之后，是不是下个月报税就会产生转出未交增值税了呢，那我们就把这张重开的发票再次抵扣就平了吧？账务处理第一笔业务是红冲掉这张发票，第二笔业务分录是进项税额转出，第三笔业务分录是转出未交增值税，第四笔业务分录是更正的发票按正常购进的会计分录，这样处理对吗？是不是这个转出未交增值税就会平了？跨年红冲的发票会影响税负或者企业所得税汇算吗？
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老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点
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老师有一个这样的问题，去年12月份确认了一笔无票收入，今年四月份对方要求开具发票，金额比之前的多一些，这个我在会计作上怎么处理呢？我的这个企业所得税是不是只要差额入账就可以了？
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那我报今年1季度报表时，财务报表的年初数据需要调整不？
这个冲去年的分录，不用经过利润分配科目吗？那就是相当于今年的收入就是红字蓝字相抵后的那个金额了呗。
同学，这个金额大不大呢
金额还挺大的，然后还有个问题就因为涉及到去年是小规模，然后今年就变成一般纳税人了，然后这个假如金额挺大，我冲去年的收入，那相应是不是也要把去年的成本也冲了，今年开具后重计成本呢？
同学，是这样的，没错
好的，明白了老师，谢谢你！
好的呢同学祝你生活愉快