往来坏账计入营业外支出,属于资产损失。 无合规核销资料,汇算必须全额调增。 填报 A105090 资产损失表,税收金额填 0,差额自动调增到 A105000。

老师,我们有一些门店之间的往来款,对方已经注销了,钱收不回来,账上计入营业外支出。那汇算清缴填营业外支出的哪个项目?想填坏账损失,但这个损失我们没有做审计,没有出什么资产损失的报告。那应该怎么填正确?
老师,我们有一些门店之间的往来款,对方已经注销了,钱收不回来,账上计入营业外支出。那汇算清缴填营业外支出的哪个项目?想填坏账损失,但这个损失我们没有做审计,没有出什么资产损失的报告。那应该怎么填正确?这些门店都是我们自己的,算关联方吧?
老师,固定资产报废处理后入账营业外支出,这个营业外支出在汇算清缴需要调增吗?
老师,我是货运公司,名下有几辆车,22年当二手车卖掉了一些,记入营业外支出处置资产损失,这笔营业外支出现在汇算清缴要调增吗
23年账上有1万元押金收不回来了,计入了营业外支出-坏账损失,汇算清缴时需要填资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗?我看有的会计不填这个表直接填在成本支出明细表里营业外支出下面其他行
装gps费用属于什么税务分类
房产税从半年度申报到季度申报是哪年??
老师你好!个税第二档10% 扣2520 请问每月是210吗
固定资产出售的分录是?
公司绿植在花店买了放在办公室,花店开了发票,公户给花店打钱了,会计分录怎么做
老师好,麻烦问一下,研发项目的财政拨款当年未支出部分,需要按照未按全责发生制确认收入做纳税调整吗? 2026-04-24 16:42 财政拨款若按不征税收入管理,未支出部分无需权责发生制调增,在:A105040填报。不满足不征税条件,收款当年全额计税,也不用填报未按权责发生制收入调整 2026-04-24 16:44 老师,汇算清缴的调增填在哪里?
老师你好,我们是国企,2024年处理了一批十几年前的历史遗留挂账问题46万多,通过上级主管部门批准做了营业外支出科目,25年年度汇算时没有调增这笔钱,老师现在要怎么处理比较稳妥呢
老师,公司在外省有租用仓库,给出租方支付仓储费,仓库是用于储存货物和负责发货,销售开票和收款是在公司这边,这样需要做跨区域经营涉税事项报告吗?
别人贷款,盖我公司章,钱直接转我公司和直接转贷款人那里,这两种情况怎么做账
个体户报经营报表的时候营业地址是自家人名下,房租可以算到营业成本里面吗?还有加油费、招待费这些可以算到成本里面吗?有发票。
好的,那么季度申报居民所得税的时候有个资产损失是与否那边我要勾选是吗?还是就勾选否,到汇算清缴再调呢
季度企业所得税,直接勾选否。 季度不用管资产损失、不用调增,正常按账面利润申报。 所有往来坏账调增,统一留到年度汇算清缴一次性调整即可。
好的,谢谢老师
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