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老师,有些往来账需要调平计入到营业外支出中,那么这个算资产损失吗?汇算清缴在哪里调增呢

2026-04-24 17:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-24 17:15

往来坏账计入营业外支出,属于资产损失。 无合规核销资料,汇算必须全额调增。 填报 A105090 资产损失表,税收金额填 0,差额自动调增到 A105000。

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快账用户5518 追问 2026-04-24 17:16

好的,那么季度申报居民所得税的时候有个资产损失是与否那边我要勾选是吗?还是就勾选否,到汇算清缴再调呢

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齐红老师 解答 2026-04-24 17:17

季度企业所得税,直接勾选否。 季度不用管资产损失、不用调增,正常按账面利润申报。 所有往来坏账调增,统一留到年度汇算清缴一次性调整即可。

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快账用户5518 追问 2026-04-24 17:18

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2026-04-24 17:19

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往来坏账计入营业外支出,属于资产损失。 无合规核销资料,汇算必须全额调增。 填报 A105090 资产损失表,税收金额填 0,差额自动调增到 A105000。
2026-04-24
同学,你好 需要调整的
2024-04-25
你好,固定资产报废处理后入账营业外支出,这个营业外支出在汇算清缴的时候不需要调增。
2023-02-26
没有相关的资料就得纳税调增
2024-05-27
你好,这个可以走资产损失,你把对方注销的工商说明,附在企业汇算清缴后面,作为依据
2022-05-13
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