小规模纳税人销售二手车，无票收入1000元，在申报增值税的手申报了970.87元（按1000/1.03计算不含税金额）。账务处理是直接通过固定资产清理科目结转到营业外支出，并没有体现营业收入。但是申报企业所得税，营业收入是0（因为本季度没有业务收入），提示：本期增值税申报收入970.87元，企业所得税的营业务收入不应为0.那么要怎么申报企业所得税呢？

清理了一个固定资产没开发票，增值税附表一里填了不开票收入，我做账做到固定资产清理，现在报财务报表和所得税，跳出来说营业收入和增值税报表里的收入有差异，因为我做账是固定资产清理，不是做到收入里，所以我报所得税，是不是要把这个固定资产清理的收入，也加到营业收入里？但这样的话，它又提示营业收入和财务报表里的不一样了，因为财务报表是根据我做账来的也是，营业收入没有那个清理的金额

一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-8000】元；2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元；3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元；4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。二、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元；2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。 老师申报季度企业所得税的时候风险扫描提示出这么多 有没有关系啊 但是确实是没有收入成本 只有费用 也没有折旧

我问一下，这个我公司小规模把固定资产卖了，在增值税申报那里计入收入金额了，可是我做账是计入固定资产清理，不是计入营业收入的。那我企业所得税季度申报的时候这个开票的收入需要填进去营业收入吗？如果填进去交这个所得税就不合理了。应该怎么处理呢？

小规模纳税人销售二手车，无票收入1000元，在申报增值税的手申报了970.87元（按1000/1.03计算不含税金额）。账务处理是直接通过固定资产清理科目结转到营业外支出，并没有体现营业收入。但是申报企业所得税，营业收入是0（因为本季度没有业务收入），提示：本期增值税申报收入970.87元，企业所得税的营业务收入不应为0.那么要怎么申报企业所得税呢？

老师您好，我想问下就是我在3月份收到了一张二手车销售发票金额1000元，然后这个清理我最后做了营业外支出，申报增值税是3%减按2%计算缴纳的，现在是税务系统全量发票查询一个季度的收入这1000元包含进去了，但是我做账没有在收入包含进去1000元，我想咨询下这1000元我要不要申报企业所得税