做面料批发，并不是按单品单独结算。并且客户下单款式杂乱并不统一，根本没办法单独拆分出单独的米数和单价。这种情况的公司开票时，数量填1，单位填批，税务认可吗，有风险吗

1.华宇公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2022年6月发生如下业务:(1)6月10日，上个月销售给甲企业的产品存在质量问题，甲公司提出按销售价款的10%给予折让，甲公司提出的要求符合合同规定。该批产品销售数量2000件，单位售价20元，单位成本12元，货款尚未收到，已确认为收入。华字公司开具红字增值税专用发票。(2)6月17日，华宇公司销售一批不需用的材料，价款为50000元，增值税税额8000元，该批材料的成本为32000元。收到面值为58000元的银行承兑汇票一张。(3)6月26日，5月份销售给丙企业的产品因存在严重质量问题，丙企业要求退货。该产品销售数量为1000件，单位售价为20元，单位销售成本为12元，华宇公司已确认收入并结转成本，价款收到存入银行。丙企业提出的退货条件符合合同规定，华宇公司同意丙企业退货，并办理退款手续和开具红字增值税专用发票。要求:根据上述业务编制相关的会计分录。

1.华宇公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2022年6月发生如下业务:(1)6月10日，上个月销售给甲企业的产品存在质量问题，甲公司提出按销售价款的10%给予折让，甲公司提出的要求符合合同规定。该批产品销售数量2000件，单位售价20元，单位成本12元，货款尚未收到，已确认为收入。华字公司开具红字增值税专用发票。(2)6月17日，华宇公司销售一批不需用的材料，价款为50000元，增值税税额8000元，该批材料的成本为32000元。收到面值为58000元的银行承兑汇票一张。(3)6月26日，5月份销售给丙企业的产品因存在严重质量问题，丙企业要求退货。该产品销售数量为1000件，单位售价为20元，单位销售成本为12元，华宇公司已确认收入并结转成本，价款收到存入银行。丙企业提出的退货条件符合合同规定，华宇公司同意丙企业退货，并办理退款手续和开具红字增值税专用发票。要求:根据上述业务编制相关的会计分录。

1.华宇公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2022年6月发生如下业务:(1)6月10日，上个月销售给甲企业的产品存在质量问题，甲公司提出按销售价款的10%给予折让，甲公司提出的要求符合合同规定。该批产品销售数量2000件，单位售价20元，单位成本12元，货款尚未收到，已确认为收入。华宇公司开具红字增值税专用发票。(2)6月17日华宇公司销售一批不需用的材料，价款为50000元，增值税税额8000元，该批材料的成本为32000元。收到面值为58000元的银行承兑汇票一张。(3)6月26日，5月份销售给丙企业的产品因存在严重质量问题，丙企业要求退货。该产品销售数量为1000件，单位售价为20元，单位销售成本为12元，华宇公司已确认收入并结转成本，价款收到存入银行。丙企业提出的退货条件符合合同规定，华宇公司同意丙企业退货，并办理退款手续和开具红字增值税专用发票。要求:根据上述业务编制相关的会计分录。带数字

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，确认收入的同时结转成本。2020年11月份，甲公司发生与销售相关的经济业务如下:(1)5日，乙公司销售M商品4000件，不含税单价为500元，单位成本为300元，符合收入确认条件。由于批量销售,承诺给予乙公司10%的商业折扣。16日，收到乙公司支付的购货款项。(2)18日，与辆公司签订合同，约定向其销售A、B两台自产设备,合同总价款为800000元，增值税税额为104000元，商品已发出，收到客户开具的商业承兑汇票结清全部款项。A设备的单独售价为400000元，成本为200000元，B设备的单独售价为600000元，成本为440000元。(3)20日，收到10月份已确认销售收入但因质量问题被退回的500件M商品，该商品不含税单价为500元，单位成本为300元。甲公司同意退货，当日办妥了相关手续，并开具了增值税专用发票(红字)。该批商品在销售时买方未享受商业折扣。(4)30日，销售材料--批,开具的增值税专用发票上注明的价款为180000元，增值税税额为23400元，款项已存入银行，该批材料的成本为150000元。要求:根据上述资料

今明会计师事务所承接了华兴公司2017年度财务报表审计业务，在对华兴公司内部控制进行控制测试时，了解到华兴公司在销售与收款循环中控制活动有：1.销售部门收取顾客寄来的订单单后，由销售经理A对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，由销售部门为每张顾客定单打印一式二联的销售单，一份送到信用部门批准，一份与顾客订单一起存档，销售单未连续编号。2.储运部门收到经批准的销售单，编制一式多联的预先编号的装运单。仓库部门根据装运单发货，偶尔会出现顾客订单上的商品数量和类型与销售单或装运单上的记录不一致。3.应收账款专管员F收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误，据以登记应收账款明细账和总账，并将发票和销货单按顾客顺序归档保存。4.华兴公司对销售退回货物由销售人员验收。5.华兴公司3年以上的应收账款金额大，且经询问有许多都是很早以前遗留的应收账款，当事人已经不在，债务方也很难找到，由于无人负责，只好挂账。要求：根据了解到情况，请指出华兴公司销售与收款循环内部控制各项活动是否存在缺陷，如果存在请指出缺陷并提出改进建议。