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2025年汇算清缴做的时候发现2025年没有高新立项要把图片里面的内容调整,怎么调用什么科目

2026-04-28 14:28

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同学你好,如果当时,只是税局申报,做了纳税调增,财务账并没有做相关处理的话, 现在来了发票,24年清算做了得话,就在25年所得税清算时,做纳税调减,账务依然不用处理
2025-05-24
修改105000表 或者哪里调增就去哪里删除调增数据
2025-11-21
您好,更正申报2024年,把300的成本费用入到2024年利润表里,同时年度汇缴时也要纳税调增300万没有报个税的工资费用哦,不追溯是咱账没有错的情况下哦 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题,按权责发生制来的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。   关于企业提供有效凭证时间问题。   《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。   依据上述规定,企业取得以前年度发票,不允许作当期费用税前扣除。
2025-03-06
同学,你好 最好是在24年凭证里面调整
2025-03-15
是的,做汇算的时候需要账载金额减去的。建议先修改利润表,再汇算
2026-03-18
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