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你好,请问公司已给员工购买社保情况下,员工自行购买其他商业险,公司给个人报销商业险,商业保险取得的发票是个人抬头可以用于公司税前扣除吗? 税法规定什么样的个人抬头发票可以用于公司报销呢?

2026-04-30 15:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-30 15:53

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-04-30 16:10

您好,1.能不能扣除?—— 不能。 公司报销员工自己买的商业险(发票是个人抬头),企业所得税前不得扣除。主要依据是 企业所得税法实施条例 第三十六条:企业为职工支付的商业保险费,原则上不允许扣除。这笔钱报销后,需要在年度汇算清缴时做纳税调增,补缴企业所得税。 2.什么个人发票能报销扣除?—— 与 因公 或 公司统一组织 相关。 税法允许报销并扣除的个人抬头发票,核心是费用必须由公司负担且与经营相关。常见情况有: *因公出差费用:员工实名制的机票、火车票等(依据:国家税务总局公告2016年第80号)。 *公司安排的保障:公司为出差员工统一购买的交通意外险。 *公司统一组织的福利:如组织员工体检,医院开具的个人体检费发票。 3.正确做法是什么?—— 买 团体险 ,开 公司发票 。 如果公司想为员工补充商业保险,合规做法是:由公司作为投保人,统一购买团体保险(如补充医疗险、意外险),并取得公司抬头的发票。这样,相关支出在规定限额内(如补充医疗险不超过工资总额5%)可以依法税前扣除。

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快账用户8743 追问 2026-04-30 16:12

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2026-04-30 16:19

 祝您:诸事顺遂,皆得所愿!  希望以上回复能帮助到您,感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~

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