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老师有关于汇算清缴的a105050。职工薪酬支出及纳税调整明细表的填写是不是填各项账目上,各项贷方支出累计发生额

2026-04-30 15:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-30 15:56

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-04-30 16:05

您好,1. 账载金额看 费用 ,不是直接抄 应付 贷方 别直接抄 应付职工薪酬 贷方总数。去查管理费用、销售费用、生产成本里 工资 、 社保 这些明细的全年借方发生额,这才是咱账上当年真正列支的成本费用数。 2. 实际发生额看 支付 ,抓住时间差 填咱实际发钱、交钱的金额,看 应付职工薪酬 的借方发生额。关键:汇算清缴前(次年5月31日前)发出去的上年12月工资/年终奖,可以算在今年的扣除额里。 3. 税收金额看 限额 和 合理性 系统会自动算,规则就两条: 合理性%2B已支付:工资薪金只要合理且实际支付了,就能扣。 别超比例:福利费小于等于工资的14%,教育经费小于等于8%,工会经费小于等于2%。超了的部分当年不能扣(教育经费可结转以后扣)。 简单来说从费用端取 账载数 ,从支付端取 实际数 ,两者比较看差异,重点盯住 计提了但没发 和 有没有超比例 。

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2026-04-30
你好,这个你填社保的公司负担的部分。
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就是填的上年计提的各种基本社保费
2024-02-19
企业负担的社保合计
2024-02-20
您好,对应我们的会计科目(这些一般是我们的二级科目)是这些:工资、薪金支出(含奖金、津贴、补贴等),职工福利费,工会经费,职工教育经费,社会保险费(养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等),住房公积金, 补充养老保险、补充医疗保险,其他职工薪酬(如辞退福利、非货币性福利等),
2025-04-22
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