老师，我们帮酒厂代销酒，比如代销100件，收到5000元，我们收500元的手续费，剩下的4500元给他们，这种情况我们怎么做账呢
5000 元是代收货款，不算你公司收入；只有 500 手续费是你的服务费收入 1. 收到客户货款 5000 元 借：银行存款 5000 贷：其他应付款 — 某酒厂 5000 2. 扣除 500 手续费，转付给酒厂 4500 元 借：其他应付款 — 某酒厂 5000 贷：银行存款 4500 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 — 代销手续费 （不含税金额） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 补充简易实操 按现代服务 6% 开票给酒厂，500 是含税手续费： 不含税收入：471.70，销项税：28.30 分录就写成： 借：其他应付款 — 某酒厂 5000 贷：银行存款 4500 贷：其他业务收入 471.70 贷：应交税费 - 应交增值税 (销项) 28.30
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粤公网安备 44030002003870号
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客户要求开发票是酒厂开吧？
还有酒厂不用开成本发票给我们是吧！
同学你好 对的，是这样
老师，我记得还有一种是通过委托代销商品，不记得怎么做了，我们不用通过委托代销核算？
你们只是代收代付、只赚服务费，不囤货不担风险，没必要用委托代销商品科目，直接走其他应付款最简单，账务还不乱。
什么情况下走代销商品
税管员意思也是代销商品款走
怎么做账务处理呢老师
满足这几条，就必须用这个科目做账，也是税管员认可的正规代销模式： 酒先到你公司仓库、你管库存、管发货； 按酒厂定价销售，你只赚固定手续费，不赚差价、不垫资； 不属于自己买断销售，只是纯受托代销。 正规受托代销完整分录（可直接照抄做账） 设定：收款 5000，扣手续费 500（含税），付酒厂 4500，小规模 1% 计税 不含税手续费收入 495.05，增值税 4.95 收到酒厂代销酒水入库 借：受托代销商品 5000 贷：受托代销商品款 5000 对外销售收到货款 借：银行存款 5000 贷：应付账款 — 某酒厂 5000 冲销代销挂账 借：受托代销商品款 5000 贷：受托代销商品 5000 扣除手续费，支付余款给酒厂 借：应付账款 — 某酒厂 5000 贷：其他业务收入 — 代销手续费 495.05 贷：应交税费 — 应交增值税 4.95 贷：银行存款 4500