老师，我们有租入的厂房和给员工住的公租房，按年付款。确认为使用权资产。按月折旧：借：制造费用-折旧费，贷：使用权资产-累计折旧，不用填写企业所得税汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吧？

2020年2月1日,甲公司用900万元从其他单位购入一块使用年限为50年的土地,并在此土地上开始自行建造一栋厂房。2020年11月,甲公司预计厂房即将完工,与乙公司签订经营租赁合同,厂房完工后,将该栋厂房租质给乙公司使用,租赁期为6年,每年年术支付租金288万元。2020年12月5日,厂房交付使用,实际造价成木为1200万元。至2020年12月5日,该上地使用权已累计11个月计提摊销16.5万元。预计出租的厂房使用寿命为20年,预计净残值为0;土地使用权按50年摊销。按照年限平均法计提折旧和摊销。暂不考患相关税金的因素。甲企业自行建造的厂房完工后采用成本模式核算。要求编制:((1)2020年2月1日,购买士地使用权。(2)2020年2~12月,每月摊销土地使用权。(3)2020年12月5日,自用的土地使用权转换为投资性房地产,(4)2020年12月5日,自建取得厂房。(5)2021年该厂房和土地,每月计提折旧、摊销。(6)1~11月计算每月租金的会计分录。

老师，你好 公司装修的时候花费了4万元，我计入长期待摊费用了，每个月计提 企业所得税年报汇算清缴我需要在资产折旧、摊销及纳税调整明细表中体现出来吗？

2021年2月公司租入的办公室装修费用计入长期待摊费用，摊销年限为3年，2022年9月提前将该房屋归还，当月将剩余的17个月的长期待摊费用一次性摊销，请问企业所得税汇算清缴时资产折旧＇摊销纳税调整明细表怎么填？可以直接填在本年折旧、摊销额吗还是要填加速折旧、摊销统计额

您好，老师，我们公司是去年10月份开业的，全是费用支出，但有很多是无票的，我做汇算清缴时只是将无发票的费用支出做纳税调增，A105050职工薪酬调整明细表，和A105080资产折旧、摊销情况纳税调整明细表不管要不要做纳税调整都要填吗？

老师，汇算清缴这个表，资产折旧、摊销及纳税调整明细表。我们没有固定资产，摊销也是摊销的房租、物业费和停车费，这个表是不是不用填直接保存提交就行