请问老师，汇算清缴时候所得税 也是正常分录，计提所得税，然后交税吧，分录一样的吧
一样，但分 2 种情况，分录直接照抄 1、汇算需要补税（最常见） 计提补税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 — 应交企业所得税 交税 借：应交税费 — 应交企业所得税 贷：银行存款 结转损益 借：利润分配 — 未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、汇算多缴退税 借：应交税费 — 应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税费 — 应交企业所得税
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请问下之前季度时预交了所得税，现在汇算清缴缴纳所得税时分录怎么做？所得税汇算清缴时缴纳的所得税是在12月份计提吗？
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老师，问一下，汇算清缴所得税计提：借：所得税费用，那这所得税是上年的所得税，计提，借：利润分配-未分配利润，也是可以的吧？
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老师你好！在所得税汇算清缴的时候，交纳所得税，分录怎么做，然后报表更正，补缴所得税分录怎么做，产生的滞纳金怎么做分录
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老师，汇算清缴补缴的企业所得税，也要先做计提所得税分录，然后再做缴纳的就行是吧，小企业会计准则
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请问汇算清缴补税的分录是不是跟平时交企业所得税的分录一样的。
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我这个普通的会计软件都没有以前年度损益调整这个科目
那你就用利润分配未分配利润