请问下之前季度时预交了所得税，现在汇算清缴缴纳所得税时分录怎么做？所得税汇算清缴时缴纳的所得税是在12月份计提吗？
你好，需要补交吗？借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款 补交的当月做就可以的。
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第四季度所得税预缴¥66.67现在所得税年度汇算清缴时弥补以前年度亏损了把预缴的¥66.67退回请问这个业务怎样做会计分录？
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想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的，我想问，计提汇算清缴所得税费用，借所得税费用，贷应交税费-所得税，这个分录是计提在什么时候？去年12月，还是说在今年22年缴纳的这个月去做呢？
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请问下之前季度时预交了所得税，现在汇算清缴缴纳所得税时分录怎么做？所得税汇算清缴时缴纳的所得税是在12月份计提吗？
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请问一下老师，我们公司去年做汇算清缴时缴纳多1万元的企业所得，一个季度都做预交所得税，年底做汇算清缴，多缴了1万的所得税，现在税务局退多交所得税1万块钱到账了怎么做分录？
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5月份做企业所得税汇算清缴时交了企业所得税，现在6月份要做5月份的账的时候，这笔分录要怎么做？需要先做计提再做缴纳的分录吗
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是需要补交，那补交的需要在12月计提吗
你好，不用的，在缴纳的当月做就可以的。
我是今年5月补缴的所得税，那我的计提就直接计提到今年5月是吗，计提的金额是我补缴的金额是吗？
对的是的，是这么做的。
那如果我在去年12月计提了汇算清缴时的所得税由影响吗？
号没有影响的，今年只需要做缴纳就可以了。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
不好意思，老师我再问下，如果我12月份没有计提购，是不是在今年缴纳的时候要补提所得税
对的是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。