请问下之前季度时预交了所得税，现在汇算清缴缴纳所得税时分录怎么做？所得税汇算清缴时缴纳的所得税是在12月份计提吗？
你好，需要补交吗？借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款 补交的当月做就可以的。
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想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的，我想问，计提汇算清缴所得税费用，借所得税费用，贷应交税费-所得税，这个分录是计提在什么时候？去年12月，还是说在今年22年缴纳的这个月去做呢？
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请问下之前季度时预交了所得税，现在汇算清缴缴纳所得税时分录怎么做？所得税汇算清缴时缴纳的所得税是在12月份计提吗？
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请问一下老师，我们公司去年做汇算清缴时缴纳多1万元的企业所得，一个季度都做预交所得税，年底做汇算清缴，多缴了1万的所得税，现在税务局退多交所得税1万块钱到账了怎么做分录？
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请问年度汇算清缴时缴纳的所得税会计分录怎么做
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老师，你好，请教一下，季度没有预缴企业所得税。年底汇算清缴的时候缴纳了企业所得税。请问怎么出缴纳这笔企业所得税的会计分录
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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是需要补交，那补交的需要在12月计提吗
你好，不用的，在缴纳的当月做就可以的。
我是今年5月补缴的所得税，那我的计提就直接计提到今年5月是吗，计提的金额是我补缴的金额是吗？
对的是的，是这么做的。
那如果我在去年12月计提了汇算清缴时的所得税由影响吗？
号没有影响的，今年只需要做缴纳就可以了。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
不好意思，老师我再问下，如果我12月份没有计提购，是不是在今年缴纳的时候要补提所得税
对的是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。