请问下之前季度时预交了所得税，现在汇算清缴缴纳所得税时分录怎么做？所得税汇算清缴时缴纳的所得税是在12月份计提吗？
你好，需要补交吗？借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款 补交的当月做就可以的。
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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是需要补交，那补交的需要在12月计提吗
你好，不用的，在缴纳的当月做就可以的。
我是今年5月补缴的所得税，那我的计提就直接计提到今年5月是吗，计提的金额是我补缴的金额是吗？
对的是的，是这么做的。
那如果我在去年12月计提了汇算清缴时的所得税由影响吗？
号没有影响的，今年只需要做缴纳就可以了。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
不好意思，老师我再问下，如果我12月份没有计提购，是不是在今年缴纳的时候要补提所得税
对的是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。