老师，我们是小规模公司，当月先收款，次月才给对方开票5000元，但是收款是以第三方平台转进来公户(公户实收款4985元，银行回单未显示出来手续费15)，我做预收时，会计分录怎么做?手续费15元银行回单未显示出来，单独把手续费算出来15元能入账吗？会不会影响？

2019年9月末，天健公司出纳员将银行提供的“对账单”与本公司银行存款日记账进行核对时，发现双方余额不一致，本公司银行存款日记账余额为486800元，而开户银行对账单余额为508500元。经逐一核对，其他账项无差错，只是有：①29日,公司签发＃127号现金支票给某采购员，支付其预借的差旅费6000元，已入账；②30日,公司销售产品收到购货方交来的＃219号转账支票面值为28500元，当日送交银行办妥入账手续后，出纳员已登记入账。这两笔业务银行对账单上尚未有记录。③30日，银行对账单中有一笔托收承付结算方式收回的货款47900元；④30日，银行对账单上有一笔已代付的某项公用事业费3700元。这两笔业务公司银行存款日记账上尚无记录。要求：编制“银行存款余额调节表”进行调整和检查。

做分录：25.10月12日，向东莞市瑞祥贸易行销售竹纤维布料300米，售价140元，取得增值税专用发票，尚未收到货款。26.10月13日，采取代收手续费方式委托代销，收到代销清单:销售羊绒衫1600件，每件388.5元，手续为售价的5%，取得增值税专用发票。扣除手续费后全额收到银行汇款，单号:589412。27.10月13日，君兰有限公司从建业支行取得长期借款8万元，期限3年(2013年10月13日至2016年10月13日)，年利率6%，按年付息，到期还本。由该行将这笔资金于当日划入企业的账户上。28.10月14日，以银行存款偿还为期6个月的已到期的借款本息55200元，其中本金50000元，利息520元，收到银行账户自动扣款回单，本金和利息分开两张回单扣款单据。29.10月15日,汇款缴纳公积金和社保共计52324.73元，其中企业承担公积金11660元,企业承担社保19365.28元，个人承担公积金11660元，个人承担养老保险9328元，失业保险274元，医疗保险37.45元。30.10月15日，开出支票发放上月工资98179.81元。挺急的，把数字算出来谢谢

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