老师。25年企业所得税汇算清缴表A105050表工资薪金的实际发生额必须与个税所属期为25.1-12月本期收入全面累计数一致吗？ 1、主要是实际发生额不是也包括在26年2月计提并发放的25.12月份的工资吗？，但是26年2月发放的25.12月工资不是应该在个税所属期为26.2月才申报个税吗？他也做不到一致啊 2、25.3月账上发放的24.12月工资，也要在个税25.3月所属期申报吗

老师，24.12月工资25年3月发放， 企税25年不可扣，啥意思？ 那24.12月工资在25.3月发放比如发放1万元， 那这1万元工资需要填到25年汇算清缴表A105050职工薪酬账载金额？还是实际发生额？还是税收金额？

24.12 月工资 1 万、25.3 月发放：25 年汇算 A105050，账载 0，实际发生 10000，税收金额 0，纳税调增 10000，只能在 24 年企税扣除。 个税：24.12 工资 25.3 月发，个税所属期为 25 年 3 月。 25.12 工资 26.2 月发：25 年企税可扣，个税 26 年 2 月申报，企税工资和个税收入不用强行一致

那25.12月工资25.3月计提并发放，比如2万 这2万需要填到哪里 账载金额、实际发生额、税收金额 都填还是填到哪？

老师，写错了，是25.12月工资，在26.3月计提并发放2万

啥意思去年12月的工资三月份提前计提了吗

就是25.12月的工资 在26年3月才计提并发放的 ，比如2万，需要填到账载金额？还是实际发生额？还是税收金额？

那你这个 你要做跨年的吗

啥意思？我就是想知道这个26年3月计提并发放的 25.12月份的工资2万需不需要体现在账载金额、实际发生额、税收金额上？

不需要，你都在今年三月计提的直接做成今年的就可以了

但是不是说只要在26.5.31日前实际发放了，就可以税前扣除了，那26.3月计提并发放的25.12月工资，也不需要填在实际发生额吗？

是你申报汇算清缴之前全发了，不能只看5.31日 你不能最后一天报年度所得税吧

我们是小规模纳税人，也确实在26.3月发放的，工资的实际发生额也不用加对吧