老师帮忙提供一下25年所得税汇算清缴各表格的实操了

您好，1. a000000基础信息表（必填） 103栏资产总额填写全年季度平均值，104栏从业人数填写口径一致，按企业实际条件勾选201栏是否为小型微利企业，存在研发费用、资产加速折旧等涉税业务，对应栏目直接勾选即可。 2. a100000年度纳税申报主表 1至13行直接对照企业利润表据实填写，确保利润总额和财务报表数据一致。纳税调整增减数据取自a105000表格，弥补以前年度亏损数据取自a106000表格，系统默认25%基础税率。用算出的全年应纳税额减去本年度已预缴税款，得出最终应补或者应退税额，各类税收优惠不再单独填报旧优惠附表，直接在主表申报目录内选定对应事项填写金额。 3. a101010、a102010、a104000明细附表 小微企业可直接免填这三张表格，一般企业按照账面明细账填写收入、成本数据，期间费用拆分各类明细入账，发生研发相关费用务必填列研究费用栏次，保证数据和研发附表相互匹配。 4. a105000纳税调整项目明细表（核心表） 视同销售收入对应调取a105010数据，各类福利费用超标部分直接做纳税调增。业务招待费按照税法双重标准核算差额调增，依据企业所得税法实施条例第43条执行。广告费业务宣传费超营收15%限额部分调增，超标金额可结转以后年度扣除。行政类罚款支出全额纳税调增，依据企业所得税法第十条执行，资产折旧摊销调整数据统一取自a105080。 5. a105050职工薪酬纳税调整表 账面实际发放工资薪金可正常全额税前扣除，职工福利费控制在工资总额百分之十四以内，超标准部分调增，执行企业所得税法实施条例第四十条。工会经费按工资总额百分之二限额扣除，补充养老医疗费用各自按照工资总额百分之五管控，依据财税〔2009〕27号执行，五险一金按实际缴纳金额如实填报。 6. a105080资产折旧摊销调整表 依照企业资产台账填写资产原值与会计年度折旧金额，依据财政部税务总局公告2023年第37号，五百万元以下设备器具可享受一次性税前扣除政策，政策延续至2027年12月31日，填写全额税法折旧形成纳税调减。按照2025年1号公告要求，全部加速折旧优惠项目统一填报在本表第28行、29行，直接选定对应优惠事项填报即可。 7. a106000弥补亏损明细表（必填） 系统自动带出企业往期可弥补亏损数据，普通企业亏损结转年限为五年，高新企业延长至十年，核对无误后表格数据自动带入纳税主表，填报依据企业所得税法第十八条。 8. a107012研发费用加计扣除明细表 依照企业研发费用辅助账归集各项费用，严格把控其他相关费用不得超出研发总费用百分之十，废止财税〔2022〕28号相关填报规则，不用分季度填报。财税〔2023〕7号持续有效，一般企业按100%比例享受加计扣除，集成电路、工业母机企业依据国家税务总局公告2023年第44号按120%扣除，核算完成后数据自动汇总至纳税主表。 9. a107050税额抵免优惠表 企业购置环保、节能节水、安全生产专用设备才需要填报，依据财政部税务总局公告2024年第9号，按照设备投资额百分之十填报可抵免企业所得税税额。 10. 资产股权处置类附表填报规则 严格遵照2025年1号公告口径划分填报表格，企业重组业务填报a105100，各项资产损失统一填报a105090，除此以外所有常规股权转让收益业务，全部填报a105030。 11. 汇算清缴留存备查要求 全年实行自行判断符合条件、直接申报享受税收优惠政策，不用事前备案，企业妥善留存研发费用辅助账、固定资产折旧台账、大额业务合同、费用凭证等全套资料，以备税务后续核查。

您好，这里有下载的哈，https://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2025/4/7/art_9667_336279.html

你好，去税务局官网首页下载模块下载。不需要密码的登录首页就能找到。

您好 请问您说的表格在哪里

您好，是的，是有问题的