我是代理记账会计，现在账上遇到个问题。他是电商线下都有收入。银行存款收款有公司有个人，都挂应收账款，销项发票有时候做借库存现金，有时候做应收账款。有时候他又拿库存现金去付工资，有时候去付报销款，有时候做提现，借银行存款，贷库存现金。现在账上有几百万库存现金应该怎么平呢？感觉分录有点搞不清楚混乱了。他有对公公司收款，有对个人收款 公账上这么显示。销售收入，有已开票收入，未开票收入，已开票收入有时候挂应收账款，有时候挂库存现金，未开票收入就挂应收账款。现在库存现金余额有六百多万，应收账款贷方有四百多万 。这个要怎么调整呢？

老师，我有个问题，就是我接账的时候，前面会计做了借银行存款，贷预收账款。但是我也不知道有没有开发票，还是说开了发票已经收款了。然后开发票是不是直接做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额了。所以导致预收账款一直存在。假如这个情况我应该如何调整阿？要是说借应收账款 我还能预收冲应收。现在不懂咋整了

收到货款，什么时候借：银行存款 贷：应收账款 是不是在这之前没收到货款已经做了一笔分录借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）如果是确认收入的时候已经收到货款，那就直接入账银行存款就行了吧？还有万一销售出去没开票的，就是无票收入，那要体现销项税吗？

老师，请问一下开零售发票收现金的，我做账借库存现金20万，贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额。然后老板会把现金存银行。借银行存款 贷库存现金。但是存的不一样是20万，还有以前遗留下来的。账上库存现金不够了。就像法人借款，借库存现金。贷其他应付款法人。导致其他应付款，法人名下挂越来越的钱。这个咋处理啊

老师。请问一下实际是开票银行收款，取得发票银行付款的，但是上一任会计从来不问公户流水，做账开票全部现金收款，借库存现金 贷主营业务收入 应交增值税， 取得发票全部现金付款了 购入 借库存商品 贷应付账款 借应付账款 贷库存现金 账上有现金也做发放工资，没有现金做贷其他应付款 法人。 所以账上实际一分钱现金都没有了。那现在银行收款的，银行付款的。我要咋整哦。

我们是建筑类个体，从2023年3月注册到现在已经往出开了200多万发票，但是收到的款不多，我们代账的会计把没有挂“应收账款”，而是全部做了库存现金收款，现在购买方要给我们付款，我们用库存现金已经收完了，但是对方没有付款一直挂着，现在这个怎么处理