1月份的时候我购入原材料: 借原材料 应交税费应交待抵扣进项 贷应付账款 销售收入的时候: 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 销进项结转: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费应交增值税转出未交增值税 本月已认证进项: 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项 结转本月未交增值税: 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳增值税: 借应交税费-未交增值税 贷:银行存款 上面是正常业务。但是4月份的时候这张进项发票红冲了，申报增值税申报表的时候也进项转出了，后面分录怎么做呢？

老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税

一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款

增值税税额结转大全（增值税结转） 结转进项税额；借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额； 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转应缴纳增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 1、本月缴纳上月的增值税：借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 2、本月缴纳当月的增值税：借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款，老师这里面结转进项，销项是期末余额那个数字吗

借 管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷 银行存款 认证之后， 借 应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-应交增值税-待认证进项税 结转 借 销项 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 老师，分录是这样吗？

1.借：原材料100000 应交税费-应交增值税-待认证13000 贷：银行存款113000 2.借：应收账款226000 贷：主营业务收入200000 应交税费-应交增值税-销项税额26000 3.勾选确认完成时 借：应交税费-应交增值税-进项13000 贷：应交税费-应交税费-待认证进行13000 4.月末结转增值税 （1）借；应交税费-应交增值税-销项税额26000 贷：应交税费-增值税-未交增值税26000 （2）借：应交税费-应交增值税-未交增值税13000 贷：应交税费-应交增值税-进项13000 5 .借：应交税费-应交增值税-转出未交13000 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税13000 6.缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-未交增值税13000 贷：银行存款13000 这样分录对吗？