老师，汇算清缴时关于A105050表税务局系统会什么和什么进行比对？ 1、表的工资薪金支出的 账载金额 和 税收金额必须一样？ 2、还是工资薪金支出的 账载金额 和 自然人扣缴端个税所属期为25.1-12月本期收入累计数 必须一样？ 3、还是表工资薪金支出的 实际发生额 和 自然人扣缴端个税所属期为 25.1-12月本期收入累计数 必须一样？ 还是工资薪金支出表的

关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

工资薪金有部分是销售人员工资，记入了主营业务成本里，在所得税汇算清缴里，职工薪酬支出及纳税调整明细表里，账载金额、实际发生金额和税收金额，是填写明细账里的应付职工薪酬的本年累计数，还是填写个税申报系统里面的本年累计数？

老师您好，我想咨询一下，企业所得税汇算清缴里的职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资薪金支出账载金额是按计提的工资填吗？实际发生额是实际发放的金额吗，税收金额是不是也和账载金额一样呢？还是就是各类基本社会保障性缴款是不是就是填公司承担的那部分社保，住房公积金是不是也是填公司承担的那部分呢

老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过

老师：汇算清缴的时候，工资薪金的账载金额是不是计提的1-12应付职工薪酬，实际支出的是1-12月发的实际工资，这样账载金额和实际支出金额一定不一样，因为，实际支出金额扣除了社保个人承担部分，和个税个人部分。我这样说的对吗？