老师，汇算清缴时关于A105050表税务局系统会什么和什么进行比对？ 1、表的工资薪金支出的 账载金额 和 税收金额必须一样？ 2、还是工资薪金支出的 账载金额 和 自然人扣缴端个税所属期为25.1-12月本期收入累计数 必须一样？ 3、还是表工资薪金支出的 实际发生额 和 自然人扣缴端个税所属期为 25.1-12月本期收入累计数 必须一样？ 还是工资薪金支出表的

申报端的本年累计数字和税收金额一致

25年3月直接支付工资 2万元，分录为: 借:管理费用-工资 2万 贷:其他应收款-法人 2万 25年汇算表A105050工资薪金支出的 账载金额多少 实际发生额多少 税收金额多少

你申报了没有这个2万金额

啥意思？什么是申报了没有这个2万金额，没看懂 就是25年直接发放的工资，计入管理费用了，当时也没计提工资，现在26年了也不用补计提工资吧？ 账载金额 实发金额 税收金额各填多少

2万做工资薪金所得申报了吗？

我现在可以更正25年个税，在个税所属期为25年3月，去申报下这个2万工资

那实际和税收金额都是2

1、这2万26年也不用补计提工资吧？ 2、还有个25年6月计提工资了， 当时计提分录是 借:管理费用-工资 3万 贷:应付职工薪酬-工资 3万 现在26年我想发放了这笔3万可以吗？要是发放的话 会计分录是不是如下分录？ 借:应付职工薪酬-工资 3万 贷:其他应收款-法人 3万 那这样的话我个税扣缴端得26年6月才能去申报这笔3万的工资。。 这样的话 税收金额 就和 25年1-12月的个税扣缴端本期收入数不一致了啊，因为26年发放的这笔3万，会体现在个税所属期 26.5月的个税工资中

是的，你说的对！税务局只认你申报的在25年

那这笔在25年5月计提的工资3万， 在25年汇算清缴时， 表A105050工资薪金的 账载金额写多少 实发金额写多少 税收金额写多少 有啥补救的办法吗

账载加3，税收不包括 额3

账载3，实发0，税收0. 调增3万？

是的，发放了但是你申报在26年

那我25年3月直接发放24年12月工资 5万，当然分录是 借: 管理费用-工资 5万 贷:银行存款 5万 那这笔A105050表上工资薪金支出的 账载金额写多少 实发写多少 税收写多少 在25年3月个税扣缴端已申报这个工资 现在26年了，还需要补计提这个工资吗？还是需要操作什么？

别的没有啦，就是这样操作

老师，您能看看问题吗？我问这个25年发24.12月份的工资5万 账载金额写多少 实发金额多少税收金额多少 您还没告诉我呢，就这样操作？我不知道填多少 您能看仔细点吗，快没次数了

账载金额写多少 实发金额多少税收金额多少 都是5

1、24年12月的工资，在25年3月直接发放5万，税务上认这个费用吧，因为费用算到25年了 不会更正24年汇算清缴表吧