老师你好，请教一下，我们公司是在深圳，然后2024年在浙江成立了一家子公司，深圳这边是母公司，母子公司之前也业务往来，有关连交易，那我现在要做2025年企业所得税汇算清缴，是不是要报关联交易呀，我在电子税务局里面做汇算清缴时，也没有看到有这个关联交易表给我填也，

老师您好，我司2020年在爱尔兰注册了全资子公司，目前没有任何业务，也没有境外所得，现在在做2021年所得税汇算清缴，需要填写《受控外国企业信息报告表》么？我自己百度了下，完全看不懂这是啥意思，这个表是想需要啥信息的？老师您可以给我解释下么？我们需要报么？非常感谢

老师好，我是一个出纳，入职的是小公司，这个公司是个分公司，现在注销了，从成立到注销都只有费用报销没有业务收入，外账交给了代理记账公司做，公司只有我一个人是会计人员，我也没有什么经验，公司注销前代理记账公司并没有每个月都交给我凭证报表，公司注销以后也只给了我清税证明和公司注销的文件，没有把账给我。现在我才知道这些记账凭证都需要保存交给我，结果联系代理记账后，那边告诉我这些凭证和报表他们默认我们不要所以有2个月的凭证报表已经没有了。现在距离注销公司已经半年了，当时代理记账那边并没有询问要不要把东西都交给我们，而我因为没有做过外账没有经验也不够专业而不知道去拿这些会计资料，现在怎么办呢？很害怕

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？

你好老师：我们是2023年2月成立的一般纳税人做交投的石头、碎石贸易业务，去年有向交投采购了一批碎石，后转卖给建材公司 ，和市政单位，中间买了一些固定资产，年中又卖出去了，我们去年3-6月份请了20多人在交投山上用车子运石子和挖机挖石子，以下是我年报表，我现做汇算清缴除了选下面的表要录还有哪些要录

老师，你好！请问一下如果以前年度有一笔政府补贴应该计入“营业外收入”但是当时没有做在“营业外收入”且在所得税汇算清缴的时候没有交所得税。今年税务局查到，让更正了以前年度的所得税申报表。但是以前年度的时候公司是亏损，更正后也就没有体现补交税。这种情况公司在今年还需不需要做账务调整呢？