老师，我们给A支付了款项，B开具专票，跨月发现，A退回，支付给B 账务调整:A支付错误退回 借:银行存款 支付B 贷:银行存款 是吗

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• 2025年12月的的未开票收入5万，借预收账款，贷主营业务业收入，那么2026年客户要发票了，开了5万元发票账务怎么处理？

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• 在25年3季度我卖了一个固定资产，且开出了发票。 我做的分录是借 ：固定资产清理-198587 贷 ：固定资产_库房198587 借：营业外支出_非流动资产处置净损失41872 贷： 固定资产清理41872 3季度增值税报表申报了销售额 3-4季度财务报表里没有申报这项收入 3-4季度所得税报表里也没有这项收入 现在我要做25年的汇算清缴，系统提示我，您单位本所属期申报增值税收入149252.38元，如与本项金额存在差异，请确认申报数据是否准确。 我要是把收入填进去，那我就要改报表和账。我现在不改的话账表都是一致的。我应该怎么做

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