24年的营业账簿印花税在25年计提导致企业所得税年度报表附加税和应扣除数不符，怎么更正所得税报表和财务报表？

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-05-26

不想改 23 年账和更正申报表，可在 25 年企业所得税汇算清缴时，在 “纳税调整项目明细表” 合适栏次（如 “其他” ），将多暂估的 2 万元费用作纳税调增，增加应纳税所得额并补缴税款，财务账无需分录调整

2025-04-27

您好，不用，你的账补做在现在

2026-03-25

你好按理是可以的.24年汇算清缴纳税调增30

2025-05-07

问题① 23 年账和 23 年所得税报表通常需更正，24 年和 25 年 1 季度报表视 23 年数据更正对其影响而定，若有影响则需更正，无影响可不更正。问题② 可以在当期调整但有风险，可能遭税务机关质疑和处罚。调整分录：借 “以前年度损益调整” -30，贷 “应付账款（或相关暂估科目）” -30；借 “利润分配 - 未分配利润” -30，贷 “以前年度损益调整” -30。同时 25 年按正确应纳税所得额计算亏损弥补。建议与税务机关沟通后按要求处理。

2025-04-18