2023年一季度所得税报表费用暂估了两万，但账上没暂估，一季度财务报表没申报。23年年度财务报表和做账软件导出的财务报表数据一致。忽略掉了一季度所得税报表计提的费用，23年24年企业一直是亏损状态，25年一季度交到了企业所得税，那么对于23年税务报表多计提的费用，不想改23年账应该怎么办，不想更正23年申报表，因为一更正牵扯两年多的报表都得更正，是小企业会计准则

不想改 23 年账和更正申报表，可在 25 年企业所得税汇算清缴时，在 “纳税调整项目明细表” 合适栏次（如 “其他” ），将多暂估的 2 万元费用作纳税调增，增加应纳税所得额并补缴税款，财务账无需分录调整

2025-04-27

你好按理是可以的.24年汇算清缴纳税调增30

2025-05-07

问题① 23 年账和 23 年所得税报表通常需更正，24 年和 25 年 1 季度报表视 23 年数据更正对其影响而定，若有影响则需更正，无影响可不更正。问题② 可以在当期调整但有风险，可能遭税务机关质疑和处罚。调整分录：借 “以前年度损益调整” -30，贷 “应付账款（或相关暂估科目）” -30；借 “利润分配 - 未分配利润” -30，贷 “以前年度损益调整” -30。同时 25 年按正确应纳税所得额计算亏损弥补。建议与税务机关沟通后按要求处理。

2025-04-18

问题 1 利润总额不一致原因复杂，可能是税会差异（包括永久性和暂时性差异），也可能有会计差错更正等调整事项，并非一定是期间费用多填。问题 2 不能忽略研发费用对应不一致情况，因其可能涉及税收优惠，影响应纳税所得额计算和税务合规。问题 3 不应随意在管理费用增加数据使利润表与所得税利润总额一致，而应先核对会计账目，检查数据计算和分录等是否正确，再核查所得税申报的纳税调整事项，找出差异原因进行调整。

2025-04-10

问题 1 利润总额不一致不一定是管理费用多算，还可能是会计与税收政策差异，如费用扣除限额、税收优惠政策等导致。问题 2 不应直接在管理费用增加数额使利润表与所得税利润总额一致。应查明差异原因，若是纳税调整事项，无需调整财务软件数据，在汇算清缴时调整；若是财务软件数据有误，则需在软件中更正并重新生成报表。对于其他季度数据对不上的情况，也按此方法处理。

2025-04-10