演示账套

老师好！法人私车租赁给公司使用时，2025年12月份收到发票金额1200元，公司需要代扣代缴个人所得税吗，是收到发票单月申报还是次月申报，如果当时月份没有代扣申报，现在应该怎么处理。

2026-05-28 10:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-05-28 10:45

12月收到发票、付款 → 12月代扣次年1月15日前（次月申报）扣缴端：分类所得申报→财产租赁所得，不是工资薪金 1. 自然人扣缴端 → 分类所得 → 所属期选2025年12月 2. 补录入法人信息、填报1200租金、自动算出个税80元 3. 直接更正/逾期申报+缴税

快账用户8175 追问 2026-05-28 10:49

老师在电子税务局申请代开发票个税当时是没交过的是吧，应有公司代扣代缴

齐红老师解答 2026-05-28 10:50

是的呢支付方代扣代缴个税

快账用户8175 追问 2026-05-28 10:53

好的，谢谢老师，代开方他是公司的法人，这样有没有风险

齐红老师解答 2026-05-28 10:53

这样有关联交易的风险

快账用户8175 追问 2026-05-28 10:54

有什么好的处理方式，找其他人员的租赁吗？

齐红老师解答 2026-05-28 10:55

除非是别人的车辆，更好一些

2026-05-28

您好，让员工每月开票500元，这样没有个税，一次开6000元个税6000*0.8*0.2，不合算的，我们也是按月申报个税，没有税款也要申报的

2024-07-01

同学，你好
2月份实际发放，个税申报是要申报道2月份

汇算清缴时这笔钱可以算到2025的管理薪酬吗？
可以，需要补计提

2026-03-09

您好，申请更改1-10月个税申报，这个自已在自然人电子税务局（扣缴端）操作方便的 2.直接扣缴，是下月申报11月，现在申报期过了

2024-11-26

劳务支出实际发生的当月申报，估计就是当月发生了劳务支出，就当月代开了吧？

2025-07-13

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