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老师,小企业会计准则下,25年暂估的费用,26年汇算清缴时没拿到发票缴纳了企业所得税,要怎样做账呢

2026-05-29 13:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-05-29 13:54

您好,缴纳企业所得税 借利润分配未分配利润 贷银行存款

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快账用户6138 追问 2026-05-29 13:57

暂估的分录用红冲吗

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齐红老师 解答 2026-05-29 13:57

暂估成本的也需要冲了

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快账用户6138 追问 2026-05-29 14:06

25年的分录,26年5月做红冲分录吗,那会不会影响5月份的成本费用呢

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齐红老师 解答 2026-05-29 14:07

红冲通过以前年度损益调整冲,不会影响2026年利润

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快账用户6138 追问 2026-05-29 14:12

小企业会计准则下也要通过以前年度损益调整吗

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齐红老师 解答 2026-05-29 14:13

就直接通过利润分配,未分配利润调整就行

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您好,缴纳企业所得税 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2026-05-29
借,利润分配,未分配利润,贷银行存款就行了
2026-05-15
你好,这里的成本,具体是什么科目? 
2023-03-27
你好!这个你如果金额一致,可以直接贴进去
2024-05-27
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税, 借应交税费企业所得税贷银行存款
2022-06-20
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