老师，请问一下我们2月份取得专票价税合计512983.82 ，税额是42356.47 但是现在5月份对的冲红要我们确认。那这个我们是不是要在2月补交4万多的税款？还是说5月份我们进项税额转出42356.47 ，5月份认证多进项比销项大 比这个进项税额转出都大，是不是就不需要补税了？还是咋样计算的吖

我5月销项税额15600 进项税额转出45356.47 认证进项70000 那我是不是5月就不需要交税了啊

这个认证了专票。对方冲红，是在冲红的当月进项税额转出吧？

应交增值税的计算是 15600+45356.47-70000=-9043.53

是填付表二 23a这里填写冲红的税额嘛。还是哪个栏次的

应交增值税的计算是 15600+45356.47-70000=-9043.53 那就是还有留抵9千多，不需要交税

进项税额填写到第20行次这里

进项税额转出的填写到哪里？

进项税额我认证发票自动带过去了。就是进项税额转出我没有填写过，不知道填写在哪里？

进项税额填写到第20行次这里 自动带出的就不要管了

我现在想知道我2月认证的发票，5月份对方冲红的，下个月申报5月份，我是不是还要填写进项税额转出才行？

不需要的，系统带出来自动的

好的，那账上我要怎么做分录？