老师，公司23年开始营业，累计到25年未分配利润为100万，之前没有计提过盈余公积，那我们25年计提的话能直接按100万的百分之十计提吗

但提取了之后未分配利润变了对吧？分录怎么做啊

一、计提分录 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 二、结转利润分配明细 计提后需结转至未分配利润： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积

那就是结转损益之后的未分配利润计提盈余公积是吧，然后计提了又得重新把结转得损益删掉重新结转对吧

正常计提，不用删掉结转损益的分录，和结转损益没有关系

不对啊，结转了再计提得话资产负债表进不去啊，这个计提得数据没有进去

哦，明白你的意思了，是先计提完再结转损益再结转

最后再结账就成了

就是我先结转损益了之后知道未分配利润是多少，根据未分配利润计提，计提了之后我再删掉之前结转的损益重新结转，这样可以吗？还是原先结转的我不需要删掉重新结转

因为您是按照2025，年的结转，现在2026年了，是否结转损益不影响2025年利润

不是，我已经反结账到25年了，我把盈余公积补在25年

哦，如果你知道数了，那就先后都没影响了

可以同时做在一张表里面吗

你说的一张表是什么意思

做一个凭证里面，前面两行的摘要注明提取营业公积，后两行摘要备注结转

哦，这没问题呢，可以做到一起

我直接做凭证就行了对吧，不需要重新结转当月的损益了吧