一、判断要不要交企业所得税 看本年利润总额(1-5 月账面利润) 盈利:账面有利润≠一定缴税,要弥补以前年度亏损后还有余额才计提预缴; 亏损:不用计提不交所得税。 季度预缴按税法口径利润(账面利润 ± 纳税调整 - 以前可弥补亏损)>0,就要计提缴纳。 二、计提 %2B 缴纳分录 计提所得税 借:所得税费用 贷:应交税费 — 应交企业所得税 实际扣款缴税 借:应交税费 — 应交企业所得税 贷:银行存款

老师去年企业所得税多交了,当时计提和缴纳都是一样的金额,账上是平的。现在退了企业所得税在公账上怎么做分录
老师,我想问下假如计提第一季度企业所得税,是不是3月所有凭证做好了,结账了后,才能看到报表的利润,调整好所得税的应纳税额,然后算出计提的所得税,再去记账凭证那再补会计分录呀?
我司适用小企业会计准则。2021年我司预缴了企业所得税,但是没有计提。分录是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款。现在税务局把2021年的所得税全额退回,应该怎么做分录啊。
根据以下事项回答问题A公司年初净利润是150万,年末利润总额400万,交企业所得税率25%1.计算企业应交的所得税2.确认企业所得税的分录3.按10%提取法定盈余公积金和5%的任意盈余公积金,计算并编制会计分录4.编制向股东分配利润的会计分录5.计算企业的净利润
老师,你好!合伙企业合伙人是有限公司,合伙企业“先分后税”的原则,分给有限公司的要交企业所得税,那如果该有限公司是小微企业是不是就执行所得税税率5%计算缴纳?老师,分过来得利润凭证怎么做呀?
4月申报工会费的申报表和完税证明怎么在电子税务局补打
老师,我们小规模纳税人,26.5月银行对公账户给员工A发放26年3月工资3000,和26.4月工资4000,那我现在申报自然人扣缴端个税所属期为26.5月的综合所得工资,员工A的本收入应该写多少? 1、写7000元实发工资吗? 2、还是写7000元实发工资+ 五险个人承担的金额451.69=7451.69 ? 3、还是写7000元实发工资+ 两个月的个人承担的五险451.69✘2=7903.38? 4、还是应该填多少?
老师,请问有固定资产管理和固定资产编码的相关资料吗?想参考一下,谢谢!
老师,想咨询一下,我公司25年9月给客户销售的货,客户一直没要票,我们当时也没做无票收入,现在26年6月,要我们给他开票,这个票能开吗?有风险吗
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老师,您好!关于委托加工开发票问题。委托书出原材料,受托方开发票,如何开?
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弥补以前年度亏损后还有余额,我的凭证做完了,咋样判断是否缴企业所得税,应该咋计算
你说的是哪个科目有余额?
你不是说要弥补以前年度亏损后有余额才缴税吗
利润分配未分配利润是负数不用交 你调增的金额大于亏损的弥补完亏损之后还有调增的金额那就交税
我现在就是所有凭证录完了,咋样判断这个月是否交企业所得税,如果交,应该咋计算这个金额
你结转完损益之后看利润分配未分配利润的金额是正数还是负数