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5月所有凭证都做完了,咋样判断是否交企业所得税和确定的金额,如果交企业所得税应该咋做会计分录

2026-06-03 12:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-06-03 13:00

一、判断要不要交企业所得税 看本年利润总额(1-5 月账面利润) 盈利:账面有利润≠一定缴税,要弥补以前年度亏损后还有余额才计提预缴; 亏损:不用计提不交所得税。 季度预缴按税法口径利润(账面利润 ± 纳税调整 - 以前可弥补亏损)>0,就要计提缴纳。 二、计提 %2B 缴纳分录 计提所得税 借:所得税费用 贷:应交税费 — 应交企业所得税 实际扣款缴税 借:应交税费 — 应交企业所得税 贷:银行存款

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快账用户9675 追问 2026-06-03 13:04

弥补以前年度亏损后还有余额,我的凭证做完了,咋样判断是否缴企业所得税,应该咋计算

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齐红老师 解答 2026-06-03 13:04

你说的是哪个科目有余额?

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快账用户9675 追问 2026-06-03 13:06

你不是说要弥补以前年度亏损后有余额才缴税吗

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齐红老师 解答 2026-06-03 13:07

利润分配未分配利润是负数不用交 你调增的金额大于亏损的弥补完亏损之后还有调增的金额那就交税

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快账用户9675 追问 2026-06-03 13:08

我现在就是所有凭证录完了,咋样判断这个月是否交企业所得税,如果交,应该咋计算这个金额

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齐红老师 解答 2026-06-03 13:10

你结转完损益之后看利润分配未分配利润的金额是正数还是负数

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一、判断要不要交企业所得税 看本年利润总额(1-5 月账面利润) 盈利:账面有利润≠一定缴税,要弥补以前年度亏损后还有余额才计提预缴; 亏损:不用计提不交所得税。 季度预缴按税法口径利润(账面利润 ± 纳税调整 - 以前可弥补亏损)>0,就要计提缴纳。 二、计提 %2B 缴纳分录 计提所得税 借:所得税费用 贷:应交税费 — 应交企业所得税 实际扣款缴税 借:应交税费 — 应交企业所得税 贷:银行存款
2026-06-03
你好,看利润总额是不是大于0,有没有亏损需要弥补还
2026-06-03
您好,借银行。贷应交税费,借应交税费贷,以前年度损益调整。
2022-02-17
同学你好 这个不会 汇算清缴才退 预缴的不用计提
2023-01-11
你好!你们应交税费应交企业所得税科目是借方余额吗?没有计提不涉及损益类科目直接原分录红字冲回就可以或原分录做反方向分录
2022-12-15
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