老师，我想问下假如计提第一季度企业所得税，是不是3月所有凭证做好了，结账了后，才能看到报表的利润，调整好所得税的应纳税额，然后算出计提的所得税，再去记账凭证那再补会计分录呀？
你好，那你得反结账修改了，反结账修改你计提上，然后再结账。
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老师你好！我第一次接触外帐，第四季度有利润，要缴纳所得税，这个所得税12月份凭证要不要计提？如要计提不是要先出利润表，看看赚了多少，才反回去计提所得税，再重新出报表
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老师，我想问下假如计提第一季度企业所得税，是不是3月所有凭证做好了，结账了后，才能看到报表的利润，调整好所得税的应纳税额，然后算出计提的所得税，再去记账凭证那再补会计分录呀？
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老师，我是去年所得忘记计提了，小企业季报，第一季度我再补提做的凭证是: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 填利润报表差个以前年度损益金额 老师我现在怎么处理，求解，谢谢！
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老师您好，在做账的时候，因为还不知道企业所得税是否要交多少，所以在做会计分录时没有计提，然后再申报季度企业所得税时有应缴企业所得税额，我的账还需要调整吗？还是说在缴纳的10月再计提再做账？
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老师你好，季度做完账务后，要计提企业所得税，不知道企业所得税具体核算下来是多少，那么是不是先不计提，先结转损益，然后按照系统里面的利润表金额在申报的月初填 企业所得税申报表，再进入做账软件把结转删了，再写一笔计提所得税的分录，然后结转损益去税务局做财务报表的申报？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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嗯，我这个要反结帐了，你们的怎么操作的呀
你好，我们是自己计算，不要结帐，算出本月的加上一到八月份的不就可以了。
一到八月？
你好，一到八月份的，看你八月份的年累计的利润总额，然后再加上本月的收入减去本月的成本费用。算出一到九月份的年累计来，年累计的利润总额减去弥补亏损，这个余额乘以税率减之前预交。
算所得税不得根据您累计啊。
我现在问的是第一季度
一到三月份的年累计利润总额减去弥补亏损）乘以税率。
二月份的知道了，你自己算一下三月份的利润总额不就可以了。
像一季度，二季度，三季度的预缴企业所得税的时候，你们是如何算的
和上面的做法是一样的，第三季度说了不是吗？第二季度是同样的做法。