老师好，我是做全盘账的会计，我们谦之益公司在A市做学校食堂的餐饮，有一个螺蛳粉的档口，每个月原材料入库、付款，收到发票都是对得上，但是最近两个月老板从我们公司拉原材料去B市（A市的谦之益公司是老板一个股东而已，B市也是老板自己的，B市没有成立公司，A市谦之益公司跟B市是没有关系的，B市只是一个螺蛳粉档口而已，B市的螺蛳粉档口老板自己独立管理），有时候A市的原材料是老板私账付款，有时候又是公账付款，有时候B市的原材料他私账付款，有时候又从A市的公账付款，这几天 B市档口不做了，剩下的原材料拉来A市，这个账我感觉特别乱，老师，我要怎么入账呢

1、A 公户出钱发去 B 食材：视同老板借用存货 出库调拨： 借：其他应收款 - 老板 贷：原材料 公账代 B 付原料款： 借：其他应收款 - 老板 贷：银行存款 2、老板私账垫付 A/B 原料 私付 A 公司用料：凭报销单 借：原材料 贷：其他应付款 - 老板 私付 B 用料：不进 A 账务，和本公司无关。 3、B 撤场剩余原料运回 A 入库 借：原材料 贷：其他应收款 - 老板（冲抵欠款） 4、收尾轧差 剩余应收老板余额，老板现金归还或分红抵扣。

同学你好 三个公司都是各自独立核算的吗

对于B公司： 1.合同与收益分配：首先，应确保B公司与XX之间的合同是合法有效的，并且合同中明确规定了收益分配的方式。如果合同中有规定XX需要投入短剧投资款，但实际上XX并没有汇款，那么B公司需要与XX沟通，明确这一点，并决定是否需要修改合同或采取其他措施。 2.应付账款-收益分成科目处理：由于账上没有XX的短剧投资款，导致无法冲减，应付账款-收益分成科目余额为负数。这种情况下，可以考虑暂时将这部分负数余额作为预提费用处理，待XX实际投入资金后再进行冲减。同时，应持续跟踪XX的投资款到位情况，并及时调整账目。 3.持续收益分配：在XX未投入短剧投资款的情况下，B公司仍持续分给他收益，这可能会涉及到税务和合规问题。建议B公司与税务部门沟通，了解相关税务规定，并确保收益分配的合规性。同时，也可以考虑与XX重新协商收益分配方案，以确保双方的权益得到保障。 对于A公司： 1.投资款与收益分配：A公司收到的短剧投资款来自YY，但从未分给YY收益。这需要根据A公司与YY之间的合同来处理。如果合同中规定了收益分配，那么A公司应当按照合同约定向YY分配收益。如果合同中没有相关规定，那么A公司需要与YY沟通，决定是否需要进行收益分配。 2.与B公司的关联：由于B公司和A公司都是同一个老板，因此需要关注两家公司之间的关联交易和资金流动。确保这些交易符合相关法律法规，并且账目清晰、透明。 解决方案： 1.合同梳理与沟通：首先，对B公司和A公司与XX、YY之间的合同进行梳理，明确各方的权益和义务。然后，与XX和YY进行沟通，了解他们的实际投入和期望收益，以便调整收益分配方案。 2.账目调整：根据沟通结果和合同约定，对B公司和A公司的账目进行调整。确保应付账款、预提费用等科目的余额准确反映实际情况。

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