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公司是出口业务,但这一单开进来的进项,与报关单品名不一样,进项是做不抵扣勾选,还是做进项抵扣在转出,还是抵扣内销产品

2026-06-05 17:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-06-05 17:04

品名不一致、无法对应本单出口报关→不能退税 优先:勾选抵扣,再做进项税额转出(不退税、不抵扣)。 有合规内销可以耗用这批货:正常抵扣勾选,用于抵内销销项(留存采购、领用、库存说明备查)。 严禁不抵扣勾选(不勾选容易形成滞留票,税务预警)。 分录 抵扣后转出: 借:主营业务成本 贷:应交税费 - 进项税额转出

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