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资产负债表的货币资金一定会等于现金流量表的期末现金及现金等价物余额吗?那货币资金中的其他货币资金是自开承兑的保证金,这个也算入现金流量表的期末现金及现金等价物余额吗?

2026-06-11 08:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-06-11 08:39

你好,资产负债表:货币资金 = 库存现金 + 银行存款 + 其他货币资金(含保证金等受限资金)。 ​ 现金流量表:现金及现金等价物只算“可随时用于支付”、流动性强、短期到期的资金。 只要货币资金里有受限、不能随时动用的钱,两者就对不上。

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快账用户3195 追问 2026-06-11 08:41

那比如我货币资金有库存现金4万、银行存款10万、然后还有其他货币资金-开银行承兑保证金100万,那么对应的现金流量表的期末现金及现金等价物余额是多少

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你好,资产负债表:货币资金 = 库存现金 + 银行存款 + 其他货币资金(含保证金等受限资金)。 ​ 现金流量表:现金及现金等价物只算“可随时用于支付”、流动性强、短期到期的资金。 只要货币资金里有受限、不能随时动用的钱,两者就对不上。
2026-06-11
同学您好,一般情况是这样的,但是如果公司有受限资金,两者 就会有差额,受限资金不会体现在现金流显表中的期末数
2023-06-20
您好,那可能您的公式错误
2022-03-20
是的,就是那样子的哈
2023-11-13
不是,那个是等于所有现金流入-流出余额
2024-07-19
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