老师，下午好！想问一下购买供应商那边的商品，商品价格包含运费了，为了安全起见，等商品到了客户那里，验收完，没问题了，让客户帮忙先用现金预付运费部分，这部分现金是在公账上提取出来的备用金，后续没有对应的运费发票，供应商只开蔬菜发票给客户，这样怎么做账才没有税务风险

一、资料MAMA公司1月份发生的全部经济业务如下：1。商店购买并收到商品存货5000元，答应在30天内付款。2．成本为1500元的商品存货售出，得到现金收入2300元。3，成本为1700元的商品存货售出，销售价格为2620元，客户同意在30天内支付貸款2620元．4商店购买了一份了年期火灾保险合同，支付现金1224元。5．商店购置了两块同样大小的土地，共计24000元，其中现金支付6000元，其余18000元为10年期抵押付款。6．商店把其中一块土地卖出去，售价12000元；收到现金3000元，另外，买方承担9000元抵押付款；换言之，MAMAt公司对这一半不再承担责任。7．王诫实因诚实经营，商店收到了别人提供的33000元；虽然他的权益当时只有26970,元，她还是拒绝了这番好意。显而易见，商店已经取得丁6030元的商誉。8.王诚实从商店的银行存款账户上取走了1000元现金，以供个人消费之用。9．王诚实从商店的存货中取走了成本为750元的商品，以供个人消费。10．王诚实得知买了那块土地（第6笔交易）的人又把它以14000元的价格卖出去了。MAMA公司所

老师，公司给A客户开票113万（含税价），属走账款；公司付给供应商87.2万（含税价），供应商按正常开票。供应商收款后扣除6%税点回款819680给出纳，出纳收款后还给A客户私账。这个是没有真实业务，走票的，销项开的是土石方工程，进项是运输费，老板要求这一块单独核算，能看出利润，我不知道怎么做账，想了一下，做出来的分录好像都不对，左边这个，按平时的记账都做进去了，其他应收评不了。后边这个没有办法把税票录进去。麻烦老师指点一下，谢谢。 你好稍等我写好发给你 谢谢亲爱的老师~~ 老师，写好了吗？ 不好意思，今天有事耽搁，我晚上写好发给你 你好，你在做付供应商把那个6%做费用处理 在收回来的时候做成本处理了，52350是扣的税点 标黄色的这一笔平不了账

账结法结转本年利润1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%，产品销售价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务，在确认收入时逐笔结转销售成本。2022年度6月份，甲公司发生的部分经济业务如下:(1)6月5日向A公司销售应税消费品一批1000件，单价87.5元。为了鼓励多购商品，甲公司同意给予A公司20%的商业折扣，同时支付运费1000元(不考虑运费的增值税影响)。该批商品的实际成本是50000元，商品已经发出，货款尚未收到，该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。(2)6月10日，上月销售给丁公司的A产品出现严重质量问题，客户将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款价税合计22600，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)。该批产品实际成本为13000元。(3)6月8日，在购买材料业务中，根据对方规定的现金折扣条件提前付款，获得对方给予的现金折扣1000元。(4)6月10日行政部发生业务招待费5000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为300元，以银行存款支付。请做出会计分录！

老师你好，我们让工厂打版做出来一些商品，例如一共做了N款产品，这些产品做出来之后工厂会会把样品拿给我们核对，然后这些样品核对之后已经没有用处了，但是有些客户需要用很低的价格购买我们这些样品，老板说可以卖出去，所以收了客户比较低的金额，请问客户支付的这部分金额应该使用什么科目处理呢？（这些样品供应商是不会收取我们公司任何样品费的，样品放在我们公司是任由我们处理的，但是这些样品我们是不会进行入库处理的，因为也不能作为正常商品出售，只是有些客户需要类似的产品就以非常低的价格半卖半送一样给他而已，可以理解为处理出售这些样品了）

找朴老师解决问题,由于原旧公司有涉税问题,都不敢开票给客户做退税用了,旧公司要做注销了,只能去年新注册一家公司经营,我们是制造背包行业,是供应商,只有一家客户,每月销售额600万左右,对于外账来讲,原旧公司那部分未开进来的材料票,都开给了新公司抵扣使用了,那么,对于内账,这部分应该怎么做账呈现才好呢,实际上未开票进来的材料票,在原旧公司已使用生产出产成品了,并出货给客户了,货款也收到了,就是不敢开票,因为开票出去,税所就有预警,所以,不敢开销售票,没有确认收入,一直挂账处理,所以,注册了新公司,材料票都开给新公司抵扣使用了