老师您好 我公司在五月份因先开具销售发票 后才拿到进项发票 被税务局认定虚开发票 上下游合同资料已提交 包括后期进来的发票 银行流水都有 现在还不能解除风险，麻烦问一下 现在我们申请红冲发票 这个月重新申请额度开具 可以吗

老师，关于商业折扣开票的，想请教下： 规定上说，如果把折扣额和销售额在同一张发票上提现，那么交增值税时可以按照折扣后的金额来交税，但是如果折扣是在备注栏体现，则折扣不能抵减增值税。 我有两个实际中遇到的疑问： 1、先卖东西给客户，已经开了发票之后才说给折扣，然后把原来的发票冲红，按照折扣后的金额来重新开蓝字发票，这种情况下，都没有提现到折扣，但是销售单价确实变少了，这样缴纳的增值税也变少了，这种情况是否有税务风险？ 2、销售和折扣分两张发票开，即比如销售100块，折扣20，那销售开正数发票100元，再开一张负数发票20元，这样交的增值税也会变少，这样是否有税务风险？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

11:46<问答详情你好，民同非宫利组织，经营范围是技术研究，技术交流，技术转让这几项，现在单位有几个自己研发的的软件，往在卖，对方让我们开13%点的专票，我们的研发成本有工资，技术服务等都在往年，还是普票，那我们这月开出专票的话是必须进项也的是相应的软件成本进项吗?还是只要是进项就行?娜娜呢52023-06-2011:37发布45次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师同学你好你要普票就可以了2023-06-2011:39老师你说的这是什么意思没听懂?为什么要普票?请您不要答非所问哦娜娜呢52023-06-2011:42发布12次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，进项不一定非得是技术服务的，那你的人工费，软件无形资产的都可以啊，你看一下你们的成本都有哪一些啊，研发过程中需要的材料，水电费，研发的工具人工费都可以。2023-06-2011:45你好，我们有这些成本，但是来的发票都是普票都是在往年，今年开出去专票没有相关进项是否可以是虚开发票吗？

老师，您好！有个问题麻烦请教一下您，我们有个砖厂，2021年12月份我们给一建筑公司开了100万的砖的发票，当时双方约定能用我们100万的砖，截止现在对方只用了我们46万的砖，说是再不用了，剩余54万的发票对方要求红冲发票，钟老师，我想问一下像这种情况如果红冲发票税务风险大不大？如果分局要问红冲发票这么大金额的发票我们如何给分局解释？还有就是红冲发票影响的是今年的销售额吗？要不要调整2021年度汇算清缴申报表？

老师您好，我们是销售螃蟹的一般纳税人，我们的上游公司是农村合作社在10月31日前未申请自产自销农产品，在11月6日到税务局备案成功，然后把10月份开给我司的电子免税普票全部红冲，11月6日重新开具带有自产农产品销售的电子免税普票，在报10月份增值税的时候，没有进行发票勾选 ，直接用手工填写上去，10月份增值税申报成功，问题是现在11月份发票勾选里未勾选里还有我已报税的，如果在12月份申报税的时候怎么操作