找朴老师解决一下问题,谢! 1、我们老公司已经备案报关出口了,不退税不开票,按这个未开票收入金额:应收账款-16055442.7元来出口 2、目的就是通过免税出口,将这笔应收账款:16055442.7元调平退回给客户 3、所以,需对应调整成本才算合理,我的问题,是否要结合按照往年的毛利率,再倒推这个成本,看合不合理,委外加工票,会对应开进来 4、代理记账公司已经将25年税务汇算清缴已申报,不是按最新的数据申报,即是否那边的账都调在26年了,有没有影响的,要怎么做分录 5、原来的库存商品共有2500万,且暂估了加工票的,但由于金额太大,又想到加工厂全部都是小规模纳税人的,他们去申请开票额度又会引起税局注意, 6、现在的账只需按销售额1605万对应调成本的,那么,这个账能不能调整为本厂生产,如果调为本厂生产的,是否需要考虑料,工,费匹配情况?

老公司一般纳税人，已经停止经营生产，可降为小规模纳税人吗？

同学你好 这个改不了

什么原因降不了

只能小规模升级一般纳税人 不能降

原来的库存商品共有2500万,现在的账只需按销售额1605万对应调成本了 就是考虑说委外那里有风险,金额太大,且对应开票回来也要对公付,但我们最近资金缺失大,不想来来回回对公转,私账退回,很麻烦 如果满足了料,工,费数据,单据全部匹配的话,是否可以考虑全部本厂生产了

委外加工费没有发票吗

金额太大,开票额度有限,要申请额度,一申请的话,会引起税局注意,然后,就是开票还要对公转款,资金不足啊,其实早已结清货款了,但就是为了这个发票又要走一下形式

那可以先暂估 等有额度的时候再开

现在都有暂估啊,问题是票开进来就要对公付款,你不明白意思啊,资金周转不足啊,且这家老公司准备注销了

别再折腾加工厂开票和改成本模式了，直接按账面暂估结转成本，准备好真实业务资料，注销时按税务要求处理就行，不用再走形式付款。

即意思是按暂估的加工票开回来,不用处理这个货款的事情吗,如果不付款过去,不是账不平吗

不付款就调增交税的哦

发票开回来,不付款的话,不是双方的账都会不平吗?与调增交税没有关系吧

 不会的 转到营业外就可以了 要调增交税的

那要按多少个税点来调增交税的,全部委外加工费是4443161

其实,老公司这个账,我应该怎么调才对,根据销售额来定材料,人工,费用占比去调吗?麻烦给我具体分析一下

没有付出去的金额都要转到营业外 然后调增交所得税

你得有发票才可以操作

1、调增交所得税是按5%来交吗? 2、那老公司这个账,我应该怎么调才对,根据销售额来定材料,人工,费用占比去调吗?麻烦给我具体分析一下