老师请问，自产自销免税企业本年累计到现时为止已开票约482万，取得成本票约315万，利润率是多少？收入成本比例匹配吗？

位真城的中药生产企业色为上带公司，是增值税一般纳税人。2021年田作业实现营业收人86000万元，2022举2月电企业进行2021年所得税汇算清缴时聘请了案会计师事务所进行审核，发现如下事项:(1)6月将一批自产药品分配给股东，该药品的成本为300万元，市场不含税销售价格为450方完，企业来做住何账务处理。计算销项税额。(2)11月份采用预收款方式销售药品，该药品成本1000万元，市场不含税销售价格1300万元;协议药定的发货时间为2022年1月，截化2021年底未发货。申企业收到预收款即确认销售收入并结转成本，未开具增值税发票，增值税末缴纳。是否确认收人，为什么?(3)成本费用中含实际发放职空资15000万元，按照合同药是置接给接受派遣的生产车间赏空资800万完。可扣除多少?(4)成本费用中含发生职中福利费1000万元、职一教誉些费1280万元;拨缴工会经费320万完，已经最得相笑收据。可扣除多少?(5)发生广售费和业务置传费25000万元，业务招待费500方完。可扣除罗少?(6)2021举企业所得税应纳税所得额为多少?

2、荣生产企业为增值稅一般纳税人，2019年5月有关生产经营业务如下：(1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含稅销售额100万元；另外，设立非独立校算的运输部门，取得销售甲产品的送货运输费收入9.04TIT;《2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额28.25万元：(3）将一批自产产品用于本企业职工福利，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格（4）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，同时支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，由于管理不善造成当期购进货物的20%委烂交质，不可再进行生产。则2019年5月应该缴纳的增值税是多少

某酒厂2022年5月发生以下业务（1）销售白酒1吨，取得不含税销售额3.8万元（2）自制白酒5吨，对外销售4吨，收到不含税销售额20万元（包括包装费3万元）（3）自产药酒1200斤，全部售出，普通发票上注明销售额7.2万元（4）从另一酒厂购入白酒800斤（已纳消费税0.4万元）全部勾兑成低度白酒出售，数量1000斤，取得不含税销售额2.5万元（5）为厂庆活动特制白酒2000公斤，全部发放职工，无同类产品售价。每公斤成本为15元请计算该酒厂本月应纳消费税（白酒定额税率为0.5元/斤，比例税率为20%，药酒比例税率为10%，粮食的成本利润率为10%）

甲公司系工业一般纳税企业,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%。销售价格为不含税的价格。按10%提取法，定盈余公积。2020年年初未分配利润为80万元。2x20年发生下列经济业务。(1)销售产品的售价800万元,其中赊销100万元,未收到款项,其余款项收到存入银行。该产品的实际成本为500万元。(2)采用分期收款销售方式销售产品,售价为50万元,实际成本为30万元,分五次等额收款。本年应收货款10万元,已收存银行。最后一次收款时开具增值税专用发票。该批商品现销的情况下价格为379080元。当时的市场利率为10%。(3)出口产品一批,售价折合人民币为80万元,实际成本50万元。款项尚未收到。(4)转让一项专利技术,取得收入21200元存入银行。转让专利技术的增值税税率为6%。(5)计提本期债权投资(一次还本付息)利息30000元。(6)2x18年12月购入一项管理用设备,原价910000元,预计净残值10-000元,预计使用年限5年,按年数总和法计提折旧。计算本年设备折旧费用。想问会计分录

某企业为增值税一般纳税人，适用税率13%，本月有如下经营业务：1销售甲产品，开具了增值税专用发票，不含税收入为100万元，发生现金折扣1万元；同时取得运输收入11.3万元含税收入；2将自产的一批新产品用于集体福利,成本价为50万元,成本利润率为6%;3销售2018年购进的固定资产一批,开具增值税专用发票,不含税销售额为10万元;4出售2015年取得的厂房,取得含税销售收入为1000万元,原购置成本为500万元,选择简易办法计税;5购进产品取得增值税专用发票，注明价款50万元,另支付运费5万元,取得增值税专用发票；6从农业生产者手中购进农产品一批,收购凭证注明收购款为60万元,本月将购进农产品的10%用于企业福利;7当月租入商用楼一层用于企业管理部门使用,取得增值税专用发票注明的税额为9万元,其中1/3用于工会集体福利项目.8当月收到供应商返还收入为11.3万元。要求:计算本月该企业应缴纳的增值税