老师您好！我司是收款运输费，账上3-4月已确认未开票收入212232.6元，然后我司违约，协商后这违约金直接从应收账款212232.6扣除，我方不单独支付违约金。6月份按扣除8万违约金后开具发票，金额为132232.6元。 3月确认未开票收入 借：应收账款-A公司 169817.40 贷：主营业务收入 155795.80 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）14021.62 4月确认未开票收入 借：应收账款-A公司 42415.20 贷：主营业务收入 38913.03 贷：应交税费-应交增值税（销项税额3502.17 请问，先按协议直接从应收款项扣除8万元违约金后，我司6月给A公司开具了发票，金额为132232.6元，请问开具的发票和直接扣除的违约金怎么做分录？

老师！我们公司去年开了7800元专票给客户。客户这个月付款了4468元。扣了3332元是之前在客户公司那购买了月饼，但是客户没有开票给我们，直接从7800元扣除。我应该怎么做账啊 开票的时候：借：应收账款7800 贷：主营业务收入6902.65 应交税费增值税-销项税额8735.35 现在收款：借：银行存款4468 库存现金3332 贷：应收账款7800 老师！我是不是得这样做账才能平啊

老师您好，我公司是小规模纳税人，2021年6月份我公司开给A公司一张1200元的物管费增值税普通发票，当时的会计分录是：借应收账款-A公司 1200元 贷：主营业务收入-物管费1165.04元 贷：应交税费-应交增值税-销项税额34.95元。今年9月份我公司向 A公司催收这笔物管费，A公司说这个发票是去年开的，已经过期了，要求我公司给他重新开具发票，请问我现在该怎么办？

款和应收账款有关明细科目如下表所示：预收账款和应收账款明细科目余额单位：万元借方余额贷方余额预收账款一甲公司100应收账款一乙公司113应收账款一丙公司10坏账准备一应收账款102020年12月公司发生如下业务：(1)1日，将一台设备出租给甲公司，租赁期1个月，开具增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税额为13万元，月末确认收入，上月已预收全部租金和增值税。(2)21日，经确认应收乙公司账款发生坏账损失10万元，22日，收回上月已核销的丁公司坏账6万元，并存入银行。(3)23日，采用赊销方式向丙公司销售产品，开具增值税专用发票注明价款100万元，增值税税额为13万元。协议规定现金折扣条件为2/10,1/20,N/30。计算现金折扣不考虑增值税，截至12月31日尚未收到丙公司应付的款项。(4)25日，与甲公司签订协议，向甲公司销售商品一批，三个月交货，该批商品不含税价款300万元，增值税税额为39万元，签订协议一周后收到甲公司按合同约定价款的30%为预付定金，剩余款项于交货后付清。(5)31日，经信用减值测试，该公司期末“坏账准备一应收账

(2)5日，甲公司委托丁公司销售B商品100件，每件成本为0.8万元，商品已经发出，合同约定，丁公司应按每件1万.元对外销售。甲公司按商品售价的10%向丁公司支付手续费,手续费增值税税率6%。25日，丁公司销售B商品50件，开出的增值税专用发票上注明的售价为50万元，增值税税额为6.5万元，款项已收到。31日，甲公司收到丁公司代销清单和手续费的专用发票(增值税税率为6%)，并根据代销清单开具一张相同金额的增值税专用发票。2.根据资料(2)，下列各项中，甲公司委托丁公司代销商品会计处理正确的是()。A.向丁公司发出商品时:借:应收账款113贷:主营业务收入100应交税费一应交增值税(销项税额)13B.向J公司发出商品时:借:发出商品80贷:库存商品80C.收到丁公司代销清单确认手续费时:借:销售费用5应交税费一应交增值税(进项税额)0.65贷:应收账款5.65D.收到丁公司代销清单确认销售收入时:借:应收账款56.5贷:主营业务收入50应交税费一应交增值税(销项税额)6.5

多选题，2019年1月13日，日照泽瑞服饰有限公司和金河百货签订销售合同，合约约定销售女士风衣，实践单价950元，付款条件为3/10，2/20，N/30，当日，开具销售发票1月16日收到客户货款以下哪些选项是正确的（折扣计算，不考虑增值税）A销售发票审核后生成的会计分录为借应收账款11115代主营业务收入9500贷应交税费应交增值税，销项税额，1615B，现金折扣等于11115乘以百分之3=333点四五C，现金折扣9500×0点03=285D，收款后的会计分录为借银行存款10830，借财务费用285贷应收账款11115