对于企业员工报销这个问题，呃，如果说按照税法的要求，就是当期的费用必须入账，在当期的月份。 那如果说出现部分发票，我既不知道是谁报销，也没有去付款，那对于这个部分是否可以挂一个往来，后期如果出现了报销的员工，这个发票在之前所属期已经入场，后续只要把调整一些员工的往来明细和支付的流水。 不去动当月所属期的费用。这个是可以吗？请问老师有没有好的一些自己平常处理的方法？
可以。 当期按发票入当期费用，暂挂其他应付款 - 待报销（统一过渡户），后期找到经办人，仅修改往来二级明细、支付冲往来，不改动原月份费用凭证，完全符合权责发生制。 分录示例： 当月收票不知经办人 借：管理费用 / 销售费用 贷：其他应付款 — 待报销 后期确认是谁垫付 借：其他应付款 — 待报销 贷：其他应付款 — 张三 付款时 借：其他应付款 — 张三 贷：银行存款 统一过渡往来户 专门设二级科目其他应付款 — 待报销，所有无经办人发票全部挂这里，不混挂员工名下，方便后期归集查找。 建立未报销发票台账 登记：发票日期、金额、开票方、业务类型、状态（待确认经办人 / 已确认 / 已付款），每月核对清理。 票据单独归档 当月入账凭证附发票复印件，原件单独存放，等报销单补齐后把原件补进原凭证后留存。 定期催收清理 每月核对待报销余额，通知全员认领票据；超过 1 年无人认领，核实业务是否真实，无法认领做纳税调增，避免长期挂账风险。 税务关键点 费用已经入发生当期，只要汇算前确认人员、完成付款，无需调整以前年度损益；若年末仍无人认领，汇算清缴做纳税调增。
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请问您教我的这个分录整套业务做完后能在科目余额表里或者项目明细表里查到此项目的余额嘛？这样我好给人家对账，就是一个月下来，可以看到项目差我或者我差对方，还有成本是否差，如果这个月我这个项目我没有开票那这个成本不就增大了吗，因我公司还有自己经营的项目，所以我要在内账里面真实提现我的收入和成本。因挂靠项目我的真实收入是进账了扣除税费管理费剩下的打给对方，对方根据我开票金额减去W的管理费后找成本票来冲减开票收入。所以按往来来挂账，在科目余额表里就看不到这个项目的余额情况，如果我不挂往来只挂挂靠人进出，那成本这边又怎么挂也在余额表里不能直观查看项目情况
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老师1月份付出去那200多万农民工工资没报个税，就是这段时间项目经理造了一部分工资表大概有130多万的工资表给我，差不多有70来个人，他说是可控的人可以报个税的人，但工资表造的是今年1月到4月或是2月到6月份的，每人只造了大概4个月的样子，我把这些个税都报在所属期7月份，但入职日期都要填1月或是2月，但这样每个人就都扣不到一点个税了，这个怎么办好呢，130多万的工资，不可能不交一点个税呀，我问项目经理可以把这些工资表的月份都改动一下，改到4-7月，我就把入职日期填到4月份，适当的交点个税（个税归公司承担）不，他说不能改，因为这些人有的6、7月份已经在其他地方有发工资了，这个要怎么操作才能交点个税呢
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旅游公司内账。相当于是员工自己付钱买的，价格一样，只不过是公司这边帮忙采购，然后我们先收了员工的钱。我们已经收了员工购买棕子的钱30元/盒，做账是借银行存款15*30=450元，贷其他业务收入450，然后后面付了款开发票报销时，能不能直接冲账借其他业务收入，贷银行存款，就不用走应付账款这个科目了，还是说一定要走应付账款这个科目，，因为原本是想走费用去报销，然后收钱时就先计入了其他业务收入，但是好像计入费用报销也不知道行不行，如果可以计入费用报销的话也不知道用什么科目。老师，你们这个我追问不了只能一遍一遍的粘贴来问您老师的回答：您好，买的时候借:其他应收款贷:银行450员工给钱时借:银行450贷:其他应收款450收入什么都不用做的。我的追问：那我是上个月做的账，已经结账，报表已经发给领导了，不想返回去重新做账，而且当时是收了好几个员工的钱，都是不同时间收的，一定要在这个月红冲重新做吗？不可以一笔做相反的分录，借其他业务收入，贷银行存款这样做吗？
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老师您好，请问我企业是出口退税企业，现在税务稽查到按照2022年度报关单金额确定收入是5100多万元，，而之前财务申报的2022年度申报的企业所得税收入是4260万元，收入少申报800多万，先税务让调整以前，按照出口报关单来申报收入，这样就会产生很多企业所得税，当然税务表示可以调整当年的成本和费用，那当年的成本有跨年申报的，一张张发票去核对工作量非常大，我想能不能用这种方式呢，就按照税务系统所取得的发票金额算2022年成本和费用金额可否？还是说如果按照这个金额算，必须匹配银行支付金额呢？老师有更好的办法吗？
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对于企业员工报销这个问题，呃，如果说按照税法的要求，就是当期的费用必须入账，在当期的月份。 那如果说出现部分发票，我既不知道是谁报销，也没有去付款，那对于这个部分是否可以挂一个往来，后期如果出现了报销的员工，这个发票在之前所属期已经入场，后续只要把调整一些员工的往来明细和支付的流水。 不去动当月所属期的费用。这个是可以吗？请问老师有没有好的一些自己平常处理的方法？
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对于企业员工报销这个问题，呃，如果说按照税法的要求，就是当期的费用必须入账，在当期的月份。 那如果说出现部分发票，我既不知道是谁报销，也没有去付款，那对于这个部分是否可以挂一个往来，后期如果出现了报销的员工，这个发票在之前所属期已经入场，后续只要把调整一些员工的往来明细和支付的流水。 不去动当月所属期的费用。这个是可以吗？请问老师有没有好的一些自己平常处理的方法？
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老师，我们公司是运输公司，预付给保险公司保费，然后收到发票冲预付，如果想把付给保险公司的钱冲其他应付款是应该怎么做啊，借：预付账款～保险公司10600，贷：银行存款10600。 借：主营业务成本10000 应交税费～进项税额 600贷：预付账款～保险公司10600。 然后这个10600要从司机保证金中扣回，借：其他应付款～司机保证金，贷方用什么科目。
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公户里面的钱想取出来用的话，需要备注什么好呢
粤公网安备 44030002003870号
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