老师您好，个人6月给公司提供的居间服务15000合同也是这个金额，开错了只给开了13000的发票，剩余的在7月份开具，6月申报期间代扣个税是按15000还是13000报个人所得税呢

个税按实际支付月份申报，不按合同总金额、不按开票所属期 6 月只支付 13000、只收 13000 发票：6 月申报劳务报酬 13000 7 月支付剩余 2000、补开 2000 发票：7 月申报劳务报酬 2000 关键依据个税是收付实现制，支付款项时才产生代扣义务，同笔居间分两次付款，分两个月分别申报；合同总额只做业务佐证，不提前合并预缴。备查资料居间合同、两次发票、两次付款流水，证明分两笔结算

2026-07-03

这个是按照总收入的5%。这个是需要按照劳务进行个税申报。

2025-10-15

所属期6月份进行申报

2022-07-05

同学你好是的，不能超5% 看他开过来的发票备注栏，如果备注了收票方代扣代缴那你们就只能代扣代缴了哦增值税个人是百分之一，个税的话看当地税局哦，普票专票都可以

2024-04-10

问题根源：员工在两处拿工资，两边都扣 5000 元减除费用，导致累计应纳税所得额计算不准，触发系统校验提示数据变动。处理要求：需按提示从 7 月起依次更正 6 月后的申报，重新算应纳税额。税款承担：补缴税款应由员工个人承担，可联系离职员工让其汇算清缴多退少补，公司需先按正确数据更正，避免自身税务风险。

2025-09-15

快账用户8958 追问 2026-07-03 10:08

出纳打款时按照开票金额13000付的款是总的合同金额扣过个税的，因为开票少了的那部分下个月才开发票，这样入账个税是不是要先记到其他应收里，下月收到发票在调平

齐红老师解答 2026-07-03 10:11

代扣个税不计其他应收，个税是替个人扣缴的税款，属于往来负债，不走应收。本次只收到 13000 发票，差额部分等下月收票，分录分两步： ①付款（扣个税、付货款）借：成本 / 费用（本次发票 13000）借：其他应收款 - 供应商（未开票差额）贷：应交税费 - 代扣个人所得税（扣下的个税）贷：银行存款（实际付出金额） ②下月收到剩余发票借：成本 / 费用（差额部分）贷：其他应收款 - 供应商 ③个税申报缴纳时借：应交税费 - 代扣个人所得税贷：银行存款