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不征税收入对应的支出,如何在企业所得税季度申报中体现?写在营业成本吗?

2026-07-03 10:46
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-03 10:47

1. 会计做账:照常计入营业成本、期间费用,正常入账。 ​ 2. 企业所得税季度预缴报表(A2000):没有专门栏次做支出调增! 征税收入只在第5行“不征税收入”填列做收入调减; 对应的成本费用,季度预缴时暂时不做调增,不需要从营业成本里手动剔除。 ​ 3. 支出不得税前扣除的纳税调增,统一放到年度汇算清缴处理,季度不用管成本

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快账用户9050 追问 2026-07-03 10:51

有哪里的税务局发过类似的指引吗

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1. 会计做账:照常计入营业成本、期间费用,正常入账。 ​ 2. 企业所得税季度预缴报表(A2000):没有专门栏次做支出调增! 征税收入只在第5行“不征税收入”填列做收入调减; 对应的成本费用,季度预缴时暂时不做调增,不需要从营业成本里手动剔除。 ​ 3. 支出不得税前扣除的纳税调增,统一放到年度汇算清缴处理,季度不用管成本
2026-07-03
所得税季报中,没有这个勾稽关系:营业收入-营业成本=利润总额,
2022-01-22
你好,就是按照负数填写的。
2022-07-13
老师在吗?
2022-07-13
你好,借应交税费1850 其他应收款3600-1850 贷银行存款1850,不用做营业外收入
2022-04-19
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