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请问老师,公司购买了一辆新车价值11万,请问11万能抵扣当年增值税和当年企业所得税吗?5年后能0元卖出吗

2026-07-05 09:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-05 09:04

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齐红老师 解答 2026-07-05 09:07

您好,增值税:一般纳税人取得公司抬头的机动车销售统一发票,可抵扣1.27万进项税,11万÷1.13×13%,认证后当月即可抵扣;小规模纳税人无法抵扣增值税,政策依据为财政部 税务总局公告2026年第13号。 企业所得税:2024-2027年期间购入的车辆,单位价值不超500万可一次性税前扣除,11万全额计入当年成本,按25%税率可省2.75万税款,政策依据为财政部 税务总局公告2023年第37号;也可选择按不低于4年分期折旧扣除。 第二段 5年后转让说明 5年后不能直接0元卖出,价格明显偏低无正当理由的,税务机关会按市场公允价核定销售额,追缴增值税、企业所得税并产生额外涉税风险,合规做法是按二手车市场合理价格交易,正常申报缴纳对应税费。 借:固定资产 97345 借:应交税费-应交增值税(进项税额)12655 贷:银行存款

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