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老师,您好!请问一下,我们是民办高校,我们学校的商铺之前是总包给一个单位签订租金合同10万元,由这个单位去招商管理,商铺跟我们结算管理费1万元,现在我们想改变一下,让各个商铺跟学校签合同,但是学校也没那么大的经历去招商管理等等,也会授权委托给某一个公司去做这个事情。那这样,我们能不能按照以下思路去签合同:A租赁,B是帮学校招商管理的公司,比如商铺一年10万租金,那么学校跟A签合同9万,A跟B签管理费1万。这样有什么税务风险

2026-07-09 12:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-07-09 12:33

容易被税局认定人为拆分租金,1万管理费会被并入租金基数,要求学校补缴房产税+滞纳金,还可能罚款;同时存在发票品名与业务不符风险。 原因 整套商铺实际使用对价合计10万,你拆分9万租金+1万第三方管理费,商业逻辑生硬,实质重于形式下很难被认可。 合规做法(推荐) 商户和学校签订全额10万租赁合同、租金付给学校;学校再和B签委托管理协议,学校向B支付1万运营服务费。

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容易被税局认定人为拆分租金,1万管理费会被并入租金基数,要求学校补缴房产税+滞纳金,还可能罚款;同时存在发票品名与业务不符风险。 原因 整套商铺实际使用对价合计10万,你拆分9万租金+1万第三方管理费,商业逻辑生硬,实质重于形式下很难被认可。 合规做法(推荐) 商户和学校签订全额10万租赁合同、租金付给学校;学校再和B签委托管理协议,学校向B支付1万运营服务费。
2026-07-09
你好,关键点在于,服务费的提取依据,你们合同是如何约定的
2022-05-13
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