老师，咨询一下，我们2025年企业所得税汇算清缴年报中可结转以后年度弥补的亏损额合计为400万，在申报26年第1季度企业所得税的时候，利润总额100万，弥补以前年度亏损100万，应纳税所得额为0，应纳所得税额0，现在今年利润表中累计利润总额1000万，那第2季度需要缴纳多少企业所得税呀？

如果所得税算出来是150.5525万，账务计提的时候是计提150.55还是150.56？

四舍五入肯定是150.55是对的这里

怕申报所得税的时候跟实际计提有一分钱差异

不要紧的这里一分钱

意思实际缴纳的时候，计提如果有尾差在下个月再重新计提或少计提一分钱吗？

可以的，这个操作没问题

还有老师 我想咨询下，ERP系统跑完成本之后，有一个本年利润期末余额（本年利润累计数），根据累计本年利润减年初累计亏损数算出企业所得税，然后再计提所得税入账，最后结转损益，这个顺序没问题吧？

这个顺序是没有问题的

根据利润总额计提所得税，然后结转损益后的本年利润是净利润？所得税不是根据结转损益后的净利润计提吧？