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老师,我司需要明年要申请高企,今年申请专利,中介说研发费用从2026年1月份开始做,那我只是做了研发费,那我报税需要需要注意什么,可以加计扣除吗

2026-07-13 17:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-07-13 17:03

符合条件可正常享受研发费用 100% 加计扣除; 季度预缴可选填加计扣除,汇算清缴必填研发费用明细表; 区分加计扣除、高企两套口径,留存立项、研发辅助账全套资料; 把控研发费用占营收比例,确保数据匹配明年高企申报; 研发相关进项正常抵扣,严禁虚列研发支出。

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快账用户6105 追问 2026-07-13 17:04

怎样才算符合呢

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符合条件可正常享受研发费用 100% 加计扣除; 季度预缴可选填加计扣除,汇算清缴必填研发费用明细表; 区分加计扣除、高企两套口径,留存立项、研发辅助账全套资料; 把控研发费用占营收比例,确保数据匹配明年高企申报; 研发相关进项正常抵扣,严禁虚列研发支出。
2026-07-13
你好,不用调账,实际发生的费用可以在企业所得税税前扣除。
2026-04-23
你好,可以的研发周期可以按照实际的来。
2025-05-16
你好;   可以的; 但是 要去修改之前的21年年报来 加计扣除的; 不是直接在22年处理的   
2022-12-08
首先,您这是两个口径,一个 税收口径,您为了不查账,调整了研发费用的相关数据。 那么您这研发费用直接影响您申请高新。 然后您这样调账处理也会让你账上数据和实际不相符不真实。
2022-07-14
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